公司采购内控制度

九龙湖投资公司采购

内控制度

九龙湖投资有限公司

编制：

审核：

批准：

二○○九年五月十八日

编制说明

为了全面加强公司的管理,提高企业管理水平及工作效率,使企业管理更为规范化、程序化、制度化，特制定本管理制度。

本管理制度适用于公司机关及各项目部。 本管理制度自发布之日起实施。

本管理制度起草单位：九龙湖投资开发公司 本管理制度由投资开发公司负责解释。

目 录

第一章、采购内控制度目标 ………………………………（ 1 ） 第二章、采购组织结构形式和授权 ………………………（ 2 ） 第三章、角色与责任 ………………………………………（ 4 ） 第四章、采购流程图解 ……………………………………（ 5 ） 第一节 预算流程 …………………………………………（ 5 ） 第二节 请购流程 …………………………………………（ 7 ） 第三节 采购流程 …………………………………………（ 9 ） 第四节 验收流程 …………………………………………（ 11 ） 第五节 付款流程 …………………………………………（ 14 ） 第六节 国外采购流程 ……………………………………（ 15 ） 第五章、操作细则（一般采购） …………………………（ 17 ） 第一节 请购流程 …………………………………………（ 17 ） 第二节 购买流程 …………………………………………（ 20 ） 第三节 验收流程 …………………………………………（ 23 ） 第四节 付款（报销）流程 ………………………………（ 27 ） 第六章、招投标 …………………………………………（ 29 ） 第七章、国外采购操作细则 ………………………………（ 30 ） 第八章、紧急采购 ………………………………………… ( 35 ) 第九章、机关部门采购流程 ……………………………( 37 )

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第一章 采购内控制度的目标

一、在流程涉及的所有人员之间具有明确的职责划分，即责权相互制衡，责权对等和统一。

二、符合适用权限的正确的管理批准方式。

三、所有采购活动都符合投资公司商业道德准则和其他适用的主要、程序、法律和法规。

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第二章 采购组织结构形式和授权

一、采购组织结构形式

公司采用“直线职能制”的组织结构。即在直线制的基础上，再加上相应的职能管理部门，帮助采购经理决策，承担管理的职能。

二、一般授权

由公司总经理授予的办理经常性经济业务的权力。这种权力授予的时间较长，一旦授予，被授权人可以长期行使。一般以岗位责任制或管理文书的形式明确。

（一）、采购经理的授权范围

1、主持采购部全面工作，在计划部门提出物资采购计划后，报总经理批准后组织实施，确保各项采购任务完成。

2、调查研究各部门物资需求及消耗情况，熟悉各种物资的供应渠道和市场变化情况，供需心中有数。指导并监督下属开展业务，不断提高业务技能，确保公司物资的正常采购量。

3、统筹策划和确定采购内容。减少不必要的开支，以有效的资金，保证最大的物资供应。

4、要熟悉和掌握公司所需各类物资的名称、型号、规格、单价、用途和产地。检查购进物资是否符合质量要求，对公司的物资采购和质量要求负有领导责任。 5、监督参与大批量商品订货的业务洽谈，检查合同的执行和落实情况。

6、按计划完成各类物资的采购任务，并在预算内尽量减少开支。 7、认真监督检查各采购员的采购进程及价格控制。 8、在部门经理例会上，定期汇报采购落实结果。

9、每月初将上月的全部采购任务完成及未完成情况逐项列出报表，呈总经理及财务 部经理，以便于上级领导掌握全公司的采购项目。

10、督导采购人员在从事采购业务活动中，要遵纪守法，讲信誉，不索贿，不受贿，与供货单位建立良好的关系，在平等互利的原则下开展业务往来。

11、负责部属人员的思想、业务培训，开展职业道德、外事纪律、法制观念的教育，使所有员工适应市场经济的快速发展。

（二）、国际公司总经理审批金额

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1、大型机器设总价在 50万以上；材料物资总价在 50万以上 2、紧急采购在 20万以上

3、其他大宗、重要采购及计划外采购

（三）、国际公司经总经理授权的副总经理审批权限 1、计划内、不需招标的设备物资

（1）、直接采购的设备物资（低值易耗品、办公用品）50万元以下由副总在请购单、订货单、付款通知单上直接签字审批。

（2）、合同或订单采购物资（小型机具、备品备件、大型设备）50万元以下由副总在请购单、订货单、付款通知单、合同上直接签字审批。

注：同一项目部一次提请的所有请购单金额合计超过100万元还需总经理审批。 2、紧急采购

若发生紧急采购，总经理无法亲自审批，采购额度20万元以内由副总审批。 3、计划外采购一律经总经理签字审批。 三、特别授权

1、在特殊紧急情况下，总经理可以授权某部门负责人必要的谈判权力，明确谈判的范围，可以承诺的内容等。

2、在紧急采购情况下，授予副总经理直接审批紧急物资的采购。

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第三章 角色与责任

一、关键相关人员

请购者（项目部及各管理部门） 采购一部

费用、资产批准者 供应商 付款者 接受者 合同管理者

二、不相融职责的分离

1、请购者无权批准资金，无权在中国境内不经批准采购。 2、批准者无权申请采购，执行订单，接受材料物资。

3、采购员无权执行未经事先批准的请购单，接收物资和开具。 4、采购业务的询价岗位与确定供应商岗位应当分离。 5、采购合同的谈判岗位与合同的审批岗位应当分离。 6、付款人无权执行上述任何事宜。 三、采购责任

1、收集市场和产品的相关信息：包括对施工过程的基本了解，发展潜在的供应商以及对目前和未来供需平衡的了解。

2、估计市场形势，从质量、服务、费用和能力方面对供应商加以分析和评估。 3、与业务人员一起，就来自每个潜在供应商或已批准供货商的报价、服务和质量 等方面制订采购策略，并达成合同，以减少零星订单的数量。

4、协商、准备和在核准授权范围内执行采购订单。 5、更新供货商名单。 6、实施和监督招标过程。

7、建立供货商基本数据库，向财务部门提供必要的供货商信息。 8、在下订单之前确认单价。

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第四章 采购流程图解

第一节 预算流程图

执行日期 修改日期 批 准 流 程 预算流程图 审 核 执行部门 市场开发部 项目编制人 权责及说明 办理相关中标手续及合同。 计划编制人 相关记录 中标通知书、合同 执行岗位 及人员 主管领导及相关人员 合同中标 项目部 项目部 计划部 计划部 项目部经理 技术员 计划员 根据合同、及施工图纸编制施工图预算计提机具等实需计划。 计划主任修改审核，并通知生产部召开计划内采购清单确认会。 1）对中标工程施工预算及物资实需计划进行全面审核。对2）确定设备及材料等物资在国内国外采购目录。 3）确定需要招标的设备及物资目录。 项目部经理签字 项目部计划员签字 计划部主任 计划主任签字 委员会部门组成： 预算委员会 生产部 项目部 财务部 计划部 进出口部 国际公司领导班子 纪检委部门 人员组成： 组 长：韩 强 副组长：南宫孝 李晓东 杨建立 成 员：刘志平 王 勇 廉 钢 刘大力 杨素梅 王艳阳 项目部人员 投标相关人员 1、“材料实需明细表”，格式见附件一 2、由预算委员会成签字 3、评审小组人员及项目部留存最终的原材料计划（预算）实需统计表，并作为执行采购流程的依据。 计划进行审增审减。 员在审定的预算上

附件一：原材料计划（预算）实需统计表

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附件一：

原材料计划（预算）实需统计表

项目部： 年 月 日 计划数（预算） 序号 材料名称 单位 规格 数量 单价 金额 国内 采购 国外 采购 备注 总经理 项目部经理 计划部主任 主管财务 副总经理 主管生产 副总经理 进出口部 主任 制表人：

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第二节 请购流程图

执行日期 修改日期 批 准 流 程 项目部经理及部门主管审核 生产部 生产部门主任 项目部及其他部门经手人填写请购单 项目部及其他科室 项目部经理及部门主任 请购流程图 审 核 执行部门 项目部及其他科室 项目编制人 权责及说明 要严格按照预算及实际需要如实虚报。 对提出请购的物资是否属于预算内进行审核。 对所请购的物资的数量、品种是否符合预算进行核对。 计划编制人 相关记录 1、在请购单经办人栏目签字 执行岗位 及人员 经办人 填写，不得多报、2、请购单格式见附件一 1、在请购单申购负责人处签字 2、对需要评审的项目在备注处进行标注 1、请购单上签字 2、对需要评审的项目在备注处进行标注 生产部主任审核 副总授权范围之外 主管生产副总审核 副总经理 主管生产副总经理 1）对所列物资是否属预算内进行审核。 2）对其合理性、合规性进行全面审核。 1、 请购单上签字 2、对需要评审的项目在备注处进行标注 主管财务副总 副总 财务副总 1）审核请购单签字手续是否完备 2）是否符合预算及采购常规。 1、请购单上签字 2、对需要评审的项目在备注处进行标注 总经理 进出口 进出口部 部 进出口部主任 1）复核签字手续是否完备 2）组织采购 1、请购单上签字 2、对需要评审的项目在备注处进行标注 附件一：请购单

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附件一：

请购单

请购单编号： 日期： 年 月 日 申请人 资产名称： 序号 推荐供应商： 采购原因/说明： 备注： 总经理 主管财务副总 主管生产副总 纪检部门 生产部主任 进出口部主任 申购部门负责人 申请日期 项目部/部门 币 种 设备名称 单位 规格型号 单价 合计 运至： 数量 估计金额 需求日期 备注 预算内： 是 □ 否 □ 注：请购单一式五联 第一联项目部 第二联进出口部 第三联财务部 第四联生产部 第五联市场开发部

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第三节 采购流程图

执行日期 修改日期 批 准 流 程 采购流程图 审 核 执行部门 进出口部 进出口部 项目编制人 权责及说明 计划编制人 相关记录 请购单 询价结果以书面形式记录 执行岗位 及人员 进出口部主任 采购员 审核单据的合规性。 1、已确定合格供应商 ①在由采购委员会确定合格供应商中询价、比价。 ②将询价结果以书面报告形式报送进出口部主任。 2、若初次询价需采购委员会新确定合格供应商名单。 3、价格审核员有权要求进出口部门提供3个供应商。如果价格审核员对其价格有异议，有权向其他供应商询价。 4、如果价格审核员和进出口部有异议，则由上级审批人对异议进行裁决。 收到请购单 询价 确定供应商 进出口部 与供应商谈判 进出口部主任 采购员报送的询价结果予以审核，初步确定若干家供应商。 谈判会议记录 进出口部 计划部 生产部 财务部 纪检部门 主任 主任 主任 主任 1、谈判分工： ①计划部从预算；生产部从技术、质量方面予以审核②进出口部从价格③财务部从付款条件予以审核。 2、不相容职责分①询价岗位与确定供应商岗位分离。 ②确定供应商岗位与合同审批岗位分离。 3、进出口部门无权执行未经事先批准的请购单、接收物资、开具。 进出口部 合同签订与审批 副总在授权范围内（50万以下无需招标）签订合同，合同额在50万以上由总经理签字 保证合同的真实性、合法性、有效性。 合同 进出口部 下订单 计划部 采购员 进出口部主任 价格审核员 1、填写订单。 2、监督、审核订单的签订符合流程。 3、对订单所列物资价格进行审核。 4、进出口部主任具体执行购买事宜。 订单格式 见：附件一 在订单签字 附件一：订购单

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附件一：订购单

订购单

订购单编号:

订购日期: 年 月 日

序号 物资名称 单位 规格 数量 单价 金额 要求到货日期 备注 请购单编号: 说明 卖方 合计 买方 价格审核 进出口部主任 经办人 审批签字加盖公章 审批签字加盖公章 注: 一式四联 ①供应商 ②进出口部门 ③生产部门 ④财务部门

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第四节 验收流程图

执行日期 修改日期 批 准 流 程 验收流程图 审 核 执行部门 生产部 项目部 生产部 项目部 检查员 复核人 检察员 复核人 项目编制人 权责及说明 办理接收 核对内容： 1、订货单 2、装箱单 3、交货通知单 4、其他单据 单据之间是否一致 计划编制人 相关记录 “验收单格式”见附件一 书面记录 传真记录 电子邮件 执行岗位及人员 供应商将货物运到接收地 生产部门 生产部 项目部 核对单据 检察员 复核人 1、单据与实物是否相符 验收单 2、若出现数量、质量存在问题，应及时上报进出口部，应按合同约定的处理。 生产部 核对数量 检查质量 财务部 填制验收单 项目部 进出口部 项目部 项目部 检察员 复核人 1、将验收结果填入“验收单”。 2、一式四联，生产部留一联。 见“验收单格式”两人分别签字 各部门审核人员 其余三联分别报送财务，项目部和进出口部。 经手人 复核人 1、填制收货单 2、填制固定资产卡片 1、“收货单“格式见附件二 2、“接收单签字” 财务部 项目部 进出口项目部最终接收资产

附件一：验收单格式 附件二：接收单格式

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验收单

验收单编号： 日期： 年 月 日

名称 订货单编号 订购数量 实际交验量 退回数量 判定 规格 交货厂商 本次交验量 实收数量 备注 验收部门 主管 检查员 注：一式四联：第一联财务部门 第二联进出口部门 第三联生产部门 第四联项目部门

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附件二：

接 收 货 单

接收单编号： 日期： 年 月 日 序号 名称 规格 数量 质量状况 备注 验收单编号： 项目部经理： 接收人： 保管人

注：一式两联：第一联项目部 第二联生产部

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第五节 付款流程图

执行日期 修改日期 批 准 流 程 执行部门 生产部 进出口部 财务部 生产部报送验收单 进出口部报送已审核的和订单 稽核人员 付款（报销）流程图 审 核 执行岗位及人员 生产部主任 进出口部主任 项目编制人 计划编制人 相关记录 验收单 订单 权责及说明 生产部核对验收单并报送到财务。 进出口部将供应商提供的与订单核对并报送到财务。 1、单据核对内容 ① ②验收单 ③订购单或合同 ④请购单 2、核对的目的 在报销单上稽核栏目下签字 财务部稽核人员 ①合法性 ②完整性 ③数字、金额合计的准确性 财务部 财务部主任 在稽核人员复核基础上： 1、对付款原始凭证进行总复核。 2、决定是否应付款。 在报销单上财务部主任一栏内签字 财务部主任 副总经理 副总经理 在授权核决权限内审批支付货款。 在报销单上签字（见“授权额度表”） 主管财务的副总或总经理 总经理 总经理 总经理： ①计划外采购 ②紧急采购（20万元以上） 总经理 ③重大事项采购（50万元以上） 财务部 财务部 财务部主任 出纳员 1、财务部主任负责核实领导签字 2、指令出纳员付款 紧急采购订单

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第六节 国外采购流程图

执行日期 修改日期 批 准 流 程 国外采购流程图 审 核 执行部门 项目部 经办人 项目编制人 权责及说明 根据预算及实需填制请购单。 计划编制人 相关记录 见“请购单格式” 执行岗位及人员 项目部 项目部经办人提出申请 生产部 项目经理 项目部经理 对请购单的真实性，合理性进行审核。 在“请购单”上签字 主任 1、审核所请购的物资是否符合预算委员会确定的国外采购物资目录。 2、审核所请购的物资在“请购单”上签字 生产部经理 及设备的品种、数量是否符合进度的实际需要。 3、对请购的物品价格的合理性进行审核。 生产副总 副总 全面审核。 在“请购单”上签字 生产副总 主管财务副总 主管部门 财务副总 在副总权限内直接审批。 在“请购单”上签字 总经理 总经理 总经理 计划外 紧急采购 重大事项 在“请购单”上签字 财务部 付款通知 财务部 财务部主任 根据领导签字下达付款通知单。 填制付款通知单并签字 总经理或经授权的副总签字 项目部 项目经理 经办人 执行国际公司远程报销程序 报销单等 项目部按照程序报销

附件一：付款通知单

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附件一：

付款通知单

付款通知单编号： 项目部 日期： 年 月 日

用途 预算内 预算外 申请金额 批准金额 批准人 总经理 副总经理 财务部主任 请购单编号

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第五章 操作细则

第一节 请购流程

一、请购主体

公司的任何部门及项目都可以填写“请购单”而提出物资或服务的采购申请。

二、请购的开立、递送

1、请购经办人员应依据存量管理基准、用料预算，参考库存情况开立计划内或计划外请购单，并注明材料的品名、规格、数量需求日期，得到各部门授权主管的批准后，送进出口部门。（请购单格式附后）

请购单

请购单编号： 日期： 年 月 日 申请人 资产名称： 序号 推荐供应商： 采购原因/说明： 备注： 总经理 主管财务副总 主管生产副总 纪检部门 生产部主任 进出口部主任 申购部门负责人 申请日期 项目部/部门 币 种 设备名称 单位 规格型号 单价 合计 运至： 数量 估计金额 需求日期 备注 预算内： 是 □ 否 □ -17 -

注：请购单一式四联 第一联项目部 第二联进出口部 第三联财务部 第四联生产部

2、使用者不得批准他自己的请购单。

3、如果员工直属领导在海外，则需要从当地主管获得核准，如果主管在外地时还要得到直属主管的电子邮件批准。

4、各项目部在提交请购单时，如是计划内采购，其参阅经国际公司预算管理委员会核准的“材料、设备实需统计表”。格式如下

原材料计划（预算）实需统计表

项目部： 年 月 日 计划数（预算） 序号 材料名称 单位 规格 数量 单价 金额 国内 采购 国外 采购 备注 总经理 项目部经理 计划部主任 主管财务 副总经理 主管生产 副总经理 进出口部 主任 制表人：

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5.材料及设备需待试用和检验方能实施者，请购的项目部门应于请购单上注明“试用检验”及“预定试用期限”。

6.办公用品的使用部门一般要在请购单上对采购单上对采购需要做出描述，解释其目的和用途。请购单须由使用部门主管审批同意，并须经资金预算的负责人员审核签字后。

7.特殊服务项目，如保险、认证、法律和审计服务等，一般由公司最高负责人审批。 三、对于请购物资的预算管理

预算是公司的目标及其资源配置和经济活动计划的数量说明，并用货币形式进行具体的、系统的反映。

国际公司应当加强采购业务的预算管理。首先应设置专业的计划预算管理部门执行计划、预算的职能。对于预算内采购项目，具有请购权的各项目部门应严格按照预算进度办理请购手续；对于超预算和预算外采购项目，应由项目部调整或追加计划后经国际公司全面预算委员会重新议定后才容许请购、采购。

四、请购的审批 （一）原则

对请购单进行严格审批是通过请购单控制物资请购的关键。由审批人根据其职责、权限以及单位实际需要等对请购申请进行审批，不同类别的请购单由不同的主管核准，不同的请购额也要由不同层次的主管核准，从而明确各自的责任。

（二）、核决权限 1、装饰性材料

1.1请购金额预估在 50万元以下，由主管财务副总核批； 1.2请购金额预估在50万以上，由总经理核决； 2、其他设备及物资审批权限参照“装饰性材料” 3.招标采购物资由预算委员会审定

（三）进出口部门在接到各部门请购单及材料物资实需单后，应当负责检查请购书上申请项目是否与计划相符，各明细项目是否填列齐全。审核无误后，进出口部门主管在请购单上签字并经主管副总经理或总经理签字后执行下一采购流程。

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第二节 购买流程

一、采购实施的控制 1、采购数量的控制

1.1审查请购数量是否在控制限额范围内。

1.2检查物品使用和劳务接受部门的负责人是否在请购单上签字同意。 2、采购方式的控制 2.1直接采购

进出口部门直接向供应商询价，并向最低报价单位购买，双方不需要签订书面采购合同，往往是即时结清。此方式适用金额较小、无需书面比价的存货。国际公司对低值易耗品、办公用品 类物资可采用此种购买方式。

2.2比质比价采购 买方市场条件下，单位工程采购小组通常要选择三家以上的供应商，就质量、价格、供货期进行对比分析，在符合采购物资质量标准的前提下，选择价格最低的供应商。国际公司对小型工具设备、大宗物资可采用此方式。

2.3订单或合同采购

根据底价的资料、市场的行情、采购数量的大小和付款期的长短，单位与供应商就采购数量、价格、供货期等条款达成一致，签订书面供货合同，按照约定条款供应和结算。这种方式适用于采购数个量较大、金额较大需要选择可靠供应商的物资。国际公司对 大型设备、交通工具采用此方式。

2.4招标采购（详见招标文件范本） 2.5紧急采购（在第节有专门论述） 3、供货对象的控制

3.1进出口部门在正式填制购货订单前，必须向不同的供应商索取供应物品的质量、价格、折扣供货期和付款条件等资料，并据以选择对单位最有利的供应商。

3.2对采购项目的评审

（1）由进出口部门对请购单提请审议的项目进行预审和提供相关资料，需招标或议标的由进出口部向各厂家发招（议）标通知，并组织招（议）标工作。

（2）对请购单中单价或单项总价金额在5万元及以上的物资设备，需招标或议标采购。

（3）需成立评审小组，由该小组对各投标单位的相关资料进行分析及审议、评标及谈判等工作。

评审小组一般包括进出口部门、项目部门、生产部门、纪检部门、财务部门。评审小组成员如下：

小组组长： 韩 强 常务副组长： 李晓东

组 长 ：南宫孝 杨建立

组 员 ： 刘志平 王 勇 廉 钢 杨素梅 王艳阳 （3）评审会议召开时间。

进出口部对评审项目相关资料准备完毕后，即提请组长召开评审会，组长不在提请

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副组长召开评审会。

（4）决定评审项目。包括：

基本情况 生产能力 技术水平 质量认证 价格标准 售后服务 付款条件 （5）会议决议及记录

评审会议产生的决议由进出口部负责记录并落实执行，会议记录由参会人员签字生效，并由进出口部保管。会议决议记录表格式如下：

______________________会议决议记录

年 月 日

编 号： 请购单工程名称： 请 购 单 编 号： 参加评议人员 参加投标单位 单位名称 各单位报价 物资名称 单位名称 下一步工作 与厂家谈判情况 单位名称 物资名称 备注： 备注： 备注： 型号 主要指标 单价 数量 小计（元） 型号 主要指标 主要内容 单价 数量 小计（元） 评议情况（包括价格、质量、包装、服务、优惠条件、存在问题等） -21 -

建议： （6）、进出口部应建立供应商数据库，健全合格供应商资料档案。 4、采购价格的控制

采购价格是公司采购控制中的核心问题

国际公司根据实际情况可通过四种方式获得采购价格。 4.1招标采购

详见“招标文件范本” 4.2定价采购

在预算时，直接指定该种类的采购方式。市场物资短缺或采购数量巨大时，采用这种方式。

4.3比价采购

将数家厂商提供的物资的价格、质量、供货期等进行比较，在不影响质量的前提下，向成本最低者采购。

由进出口部门两个人以上去执行。 办公用品、低值易耗品 4.4询价采购

采购人员选取信用可靠的厂商将采购条件讲明，并询问价格或寄询价单请对方报价，比较后进行采购。（大型设备、机具多采用此方式）

采购价格对整个采购过程来说非常关键。一个合适的、公允的价格可以通过以下几个方面来实现：

1）多渠道询价：多方打听市场行情，包括市场最高价、最低价、一般价等。 2）比价：要分析各个供应商提供资料的性能、规格、品质要求、用量等才能建立比价标准。

3）自行估价：自己成立估价小组，由采购、技术人员、财务人员组成，估出符合品质要求的、较为准确的低价资料。

4）议价：根据低价的资料、市场的行情、供应商用料的不同、采购量的大小、付 款期的长短等与供应商议定出一个双方能合理接受的价格。

5、订单的控制 5.1要求

（1）根据《合同法》以及相关法规与供应商签订正式订单。

（2）预先对每份订单进行编号，为保存、处理、检查等提供方便。

（3）订单向供应商发出前，必须有专人检查该订单是否有授权人签字，是否有经批准后的请购单。

（4）订单的副本应分别提交给验收部门、财务部门，进出口部门存档。

（5）由专人复查购货订单的编制过程和内容。其中尤其对价格的复查尤为重要。要将价格同过去的标准或市场平均价格相对照，以保证订单价格的合理性。

5.2控制点 （1）、采购价格审核。由采购订单之外的专门人员负责采购价格的审核，所有超过规定的价格必须要经过单位负责人的特殊审批。 （2）、合同审核。

按单位审批权限的规定，不同的订单有不同的管理层批准；合同的特殊条款必须由专门的律师或法律顾问把关，以保证没有重大纰漏。

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（3）、登记采购单

订单应及时归档，归档时一并检查已处理的订单是否连续编号；定期汇总所有被取消和修改后的订单，编制报表。

5.3订单格式

订购单

订购单编号: 序号 说明 卖方

注: 一式四联 ①供应商 ②进出口部门 ③生产部门 ④财务部门

审批签字加盖公章 买方 审批签字加盖公章

规格 数量 单价 金额 订购日期: 年 月 日 要求到货日期 备注 物资名称 单位 请购单编号: 合计 价格审核 进出口部主任 经办人

二、设备采购管理制度

1、为了保证我公司设备采购工作的顺利进行，使引进工作正常化、规范化、特制订本制度。

2、采购设备是一项重要、严肃的工作，各级人员必须高度重视，以严肃的态度进行此项工作。

3、采购设备必须遵循上级主管单位及本公司的有关规定。

4、采购工作必须坚持原则，秉公办事，维护公司的利益。坚持综合考虑“质量、价格、交货期、付款条件、售后服务”五个方面，要竞争，择优选取。

5、采购工作必须根据公司制定的发展规划和工程项目的合同额度，结合公司实际情况有计划地进行。

6、设备引进工作要在总经理的统一领导下进行。由总经理授权的副总经理主持 项目的招标和谈判。公司设立设备引进小组，由总工程师任组长，总工程师办公室、 进出口部、项目部、财务部具体承办。

7、设备引进项目由项目部提出，然后交引进小组审定，报公司总经理批准后，由

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引进小组组织有关人员进行项目的招标和谈判。

8、需要招标或询价的项目，必须通过讨论确定招标、询价的对象。 9、开标、议标和谈判必须指定专人记录。记录资料必须妥善保存。 10、进出口部负责编制合同书并完成其他商务事项。

11、工作人员必须严格遵守公司的有关情报和机密。任何人不得单独与供应商接触谈及项目的实质性问题，更不能向对方泄露公司拟定的标底和谈判策略，任何人不得将我方的重要信息以任何方式告知对方。

12、对于违反上述规定者，视情节轻重，给与相应的处分；触犯刑律的，交司法 机关追究其刑事责任。

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第三节 验收流程

购入商品的验收工作一般由于请购、采购和会计部门的人员担任，这既控制了购买环节的业务活动，又控制了存货的管理工作，起到了双重控制的作用，验收部门的控制责任主要在收到货物的数量和质量方面，应根据订货单上的数量和质量要求地检验收到的货物。但根据国际公司的实际情况，一般是由项目部提出请购并验收，其业务流程要经历以下环节：

一、流程

（一）执行部门及人员 由生产部门 1、凭证审核

收货部门将货物到达单位时附有的装箱单、交货通知单或货运单与订货单与购货 合同对照，检查货物的品种、规格、数量等是否一致。

2.数量验收

收货部门可通过点计、过磅或测量等方法来检查收到货物的实际数量。检验的方法很多，如将送交收货部门的购货订单副本中的数量资料删去，促使收货人核算货物的数量，防止收货人不经检验就根据订货单上的数量来填制收获报告单；要求两个收货人同时在收发报告单上签字，通过相互制约来防止差错的发生。

3.质量检验

收货部门还应对货物的质量进行检验，检查商品有无损坏。在质量检验过程中，对于特殊商品需要具有较高的专业知识或者必须经过仪器或实验才能进行的情况下，质量检验就必须有质量管理部门完成，通常采用抽样的方法，将样品送交专家或实验室， 由分析人员签署质量验收意见。对质量检验控制可以从以下两个方面着手：

（1）采用“封闭式”检验法，保证检验报告的真实性。“封闭式”检验就是要求进出口部门、供货单位未经许可不准进实验室，避免人为的因素的干扰，确保分析人员在不受外界干扰的情况下按标准进行检验和判断。可以通过建立严格的实验室进出制度来实现。

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（2）建立健全取样制度，明确质量管理人员的取样职责。取样必须由专业人员操

作，杜绝供应人员送样品、仓库人员取样品的现象；取样必须遵守规定标准，样品要具有代表性。所以，应建立严格的取样制度，明确质量管理人员的取样职责。质量检验合格后，由质量检验人员填写“质量检验报告”作为验收入库的质量依据。

（3）数量和质量确认无误后，收料员填制收货单（入库单）收料单必须由验收员和收料员共同签字，以明确验收和入库的责任。验收合格的货物应送交仓库保管。

4.货物放置

将送交的货物放在适当的地点，未检验和已检验的货物要分开放。被拒收的货物 要加以隔离并显著标记。对于直接由使用者接受的商品，控制程序就应规定由使用者根据其提出的请购单和供应商的来填制收货报告单，并由部门主管签字，使用部门直接填制领料单后加以使用。

二、注意事项

1、单位将试行验收与入库责任追究制度，对验收过程中的异常现象，立即向有关部门报告。

2、单位验收部门应使用顺序连续的收货验收单记录收货，对无对应请购单的货物，不得签收。

3、如果货物的质量存在问题，应按合同约定的处理，要求退货或给与适当的折让。 三、收货单格式

一式四联，第一联留给生产部，第二联存进出口部，第三联存财务部，第四联存收货部门。

验 收 单

验收单编号： 日期 ： 年 月 日

名 称 订购单编号 订购数量 实际交验量 退回数量 判 定 备 注 -26 -

规 格 交货厂商 本次交验量 实收数量 验 收 部 门 主 管 检查员

注：一式四联：第一联财务部门 第二联进出口部门 第三联生产部门 第四联项目部门

接 收 货 单

接收单编号： 日期： 年 月 日 序号 名称 规格 数量 质量状况 备注 验收单编号： 项目部经理： 接收人： 保管人

注：一式两联：第一联项目部 第二联生产部

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第四节 付款流程

一、付款控制应遵循的法规

1、《现金管理暂行条例》 2、《支付结算办法》

3、《内部会计控制规范—货币资金（试行）》 二、付款控制内容

采购付款业务与采购业务密切相关，采购付款的内部会计控制也相应涉及采购、验收与储存、财会等部门。健全有效的采购付款内部会计控制制度应包括以下内容。

1.购货订单签单批准

一切购货业务应根据项目部提交批准的预算计划及招标的相关手续及时提交财务部门。

2.编制验收报告

收到货物并验收后，应编制验收报告，验收报告必须以序编号，验收报告副本应及时送交采购、财务部门。

3.购货单据核对

收到供方后，应及时送给进出口部门、进出口部门将供应商与购货订单急验收进行比较，确定货物种类、数量、价格折扣条件、付款金额及方式等是否相符。

4.财务部门单据审核

财务部门应将收到的购货、验收证明、结算凭证与购货订单、购货合同等进 行复核，检查其真实性、合法性、合规性、完整性和正确性。

5.及时支付并按规定获得现金折扣

已确认的负债都应按时支付，以便按规定获得现金折扣，加强同供应商的良好关系和维持公司信用。

6.应付帐款总分类帐和明细分类账和对

应付帐款总分类帐和明细分类账按月结帐，并且互相核对，出现差异时应查明原因进行调整。

7.与供货方核对应付帐款

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按月向供货方取得对帐单，将其与应付帐款明细帐互相调节，若出现差异应查明原因告诉供应商。

8.应付帐款和定金的控制

在商品交易中有时供应商会要求预付货物定金，防止毁约而造成损失。尤其是第一次发生交易，双方互相不够了解，互相缺乏信任的情况下，供应商一般要求预付一部分预付款。预付款或定金应该再签订供货合同中写明，合同没有明确规定的不应预付货款或定金。定期对预付定金、预付货款与供应商进行核对，如有不符应查明原因，及时处理。一旦交易发生，应当从供应商的货款中扣回预付款或定金。

三、付款中的单据审核 1、真实性审核

即确定原始凭证本身是否虚假、是否存在伪造或者涂改等情况，核实原始凭证所反映的经济业务是否发生过，是否反映了经济业务的本来面目。

2、合法性审核

即指审核原始凭证所反映的经济业务是否符合国家有关法律法规和会计制度的规定。如应该开据的是否开据了普通，应该开具的是否开立收据等。

3、合规性审核

即指审核原始是否符合有关规定。如是否符合预算规定、是否符合有关合同、审批权限和手续，有无违章乱纪、弄虚作假等。

4、完整性审核

即审核原始凭证内容是否完整，填写的项目是否齐全，填写方式是否正确，有关签证是否具备等。财会部门的稽核、出纳人员对于经审核完全符合真实性、完整性、 合法性要求的采购、请购单、订购单、验收单等相关凭证内容才能付款。对于记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求有关业务人员按国家统一会计制度及内部管理制度的规定更正、补充，待手续完备后，再予以办理。

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第六章 招投标

见招投标文件范本

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第七章 国外采购

一、目标

在保障资金安全、资产安全的前提下，以较低的成本支出最大限度地满足国外施工项目的资产和物资的需要。

二、 流程细则 （一）、预算与计划

国际公司的计划部门在公司签订分包合同后，应根据工程量和标准定额编制工程预算。并计提材料、设备实需计划。然后，根据以往施工项目的实际情况，编制必须在国外采购的材料、设备、及人工实需计划明细表。项目实施后，各项目部在国外施工时，提请的物资采购单，必须符合明细表所列的物资范围。可分为设备类、原材料及燃料、日常生活用品、人工费等进行编制。

（二）、在确定物资实需明细表后，计划部门应会同进出口部门对所需在国外采购与支付的所有项目进行比价与评估测算，并编制差异对比分析表，以明确国外采购与国内价格的差异及原因。为节约成本、加强国外项目监督管理、和日后制定标准定额建立基础。（参考格式如下页）

劳动力工资标准对比分析表

劳动力类别（专家） 项目 国内 国外（国家及地区） 差异 备注

每天法定工作小时数

每小时工资标准

元\\单位工作量

当日超过法定工作时间补偿标准

法定休假日工资补偿标准

个人所的税

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工伤补偿标准

其他特殊用工习惯及法规

设备国内、国外采购成本对比分析表 国内 供供设备类别 项目 价格 付款条件 税率 价格因素 运费 保险费 其他进出口费用 小计 技术标准 技术质量保正 售后服务 人工成本 维修成本 运费 零部件成本 小计 汇率是否稳定 当地是否有国内银其他政治经济因素 行分支机构 网络通讯是否通畅 政治局势是否稳定 是否存在贸易争端 综合 质量认证 使用期限 应应商供应商3 较优供 应 商 供应商2 国外 供应商3 较优者 差异 年月 日 确定比较分析 结果 备注 商1 2 者 1 -32 -

评定 编制人：

审核人：

（三）、进出口部门对需在国外购买的设备与物资，须尽职地筛选国外供应商并与其进行充分的询价、议价和谈判，直至选出预备供应商。

（四）项目部实施国外采购的具体流程

本流程是在国际公司建立的远程网络信息系统控制下的环境中进行的。 1、预算计划内允许在国外购买的设备

由项目部提交经项目经理签字的国外采购请购单，通过网络系统发送到生产部和财务部，生产部门对请购单所列设备是否属预算项目及额度进行审核，审核通过后转给生产副总和财务副总（授权范围内），批准后转给财务部。财务部复核签字手续齐备后，在网上向项目部发出允许付款通知单。项目部在接到付款通知后，向由进出口部门确定的国外供应商发出订单直至付款、验收。设备购进后，项目部的报账员应先登记固定资产卡片，然后将支票存根、、运费及保险费单据、实物验收单、固定资产卡片等原始票据从网上传送给公司总部财务部，财务部在审核后据以入账。

付款通知单

付款通知单编号： 项目部 日期： 年 月 日

用途 批准人 预算内 预算外 申请金额 批准金额 总经理 副总经理 财务部主任 请购单编号

2、预算外的设备采购

预算外采购必须经公司总经理批准。 项目部应提交下列手续：

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1)请购单

2)发生预算外采购的详细情况说明

3）提供至少两家以上的供应商的简介及报价

4）生产部门对上述材料审核后，转入进出口部和财务部。财务部提请总经理审核签字后，向项目部发出付款通知单。

5）进出口部门事后，须对项目部提供的供应商进行常规的审核，并补足一家以上的供应商计入数据库。

6）计划部门事后，需追加、调整相应的预算。 3、燃料的采购 预算内

预算部门应预计出燃料总量，进出口部门则应根据近期国际原油价格的波动和对项目所在国的汽油价格的了解做出测算。

项目部应提交下列凭据：

1）燃料请购单，标明燃料的单价、用量、类别，机器及运输设备的型号、数量； 2）及其他付款凭证；，

3）在请购单基础上，项目部定期（视具体情况而定一个星期或一个月）编制燃料耗用统计表，标明所耗用的燃料的数量、单价、金额、类别，并根据预先核定的燃料 总量计算出剩余的可用额度，对价格波动较大超出预算的燃料价格做出说明。预算部门和进出口部门据此掌握和控制燃料的耗用进度和价格情况。超出预算的燃料采购，必须经总经理审批，并重新调整预算。

4、消耗性材料 预算内

项目部应提交凭据： 1）请购单 2）工程进度表

应标明所处工程的进度及标段、根据预算此阶段应耗费的材料定额 3）两家以上供货商的报价单 4）或其他原始凭证

预算外的材料采购程序同“设备” 5、人工费的支付

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在施工开始前，不仅要排施工进度计划，也应该据施工进度计划排出每道工序民工用工计划，根据用工计划计算人工费。

项目经理与预算部门根据每道工序民工用工计划事先拟订民工使用成本目标，并提交上级领导审查。根据民工使用成本目标向生产副总通告人工费拨款计划。工程完工后，人工费在事先拟订的目标基础上降低了，则将节约资金的1%奖励给相关人员。 在工程开工后，要严格控制劳动力定额，出勤率，加班加点等问题；及时发现和解决人员安排不合理，派工不恰当，时紧时松，窝工、停工等问题。每天早晨由施工员指定上岗民工数，指定的人数应与用工计划基本吻合，一天中视具体情况增加民工上岗。这样就可以在一定程度上避免民工闲滞情况出现，降低人工成本。

项目部应提交 1）工时消耗明细表

应标明工程进度、所处工序及工程量、计划耗费的工时、实际耗费的工时、劳力人数、单位工时工资标准；

2）财务部门根据预算，审核工时表后，向项目部发出付款通知单

3）项目部支付人工费后，将工人收到现金后本人签字的收条及现金支出经手人和 项目经理的签字的提款凭证，经网上传送回财务部，财务部据此入帐。

如发生预算外人工费的支出，或单位工时工资标准超出预算畸高，须提交特别情况说明，并经总经理签字后，方可付款。

6、日常生活采购 1）请购单

2）购物及其他原始凭证

3）财务部门应将请购单上的明细项目与预算进行核对，并参照预先制定的每日生活标准进行审批。

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第八章 紧急采购

一、目的

设立此制度即 为满足因安全、环保和工程相关的关键物资或服务，此后仍然应该补办适当的手续。

二、范围

1、此程序涵盖在正常办公时间之外或在数小时之内需要的物资与服务。 2、基本物资的供货商必须符合“供货商预审资格”。 三、责任

1、由国际公司授权给指定负责人核决权限内执行所有紧急采购。

2、当紧急采购超出了被授权人个人核决权限时，被授权人应取得总经理的口头或电子邮件批准。

四、过程

1、填写紧急订单。应包括如下内容：

定货日期;紧急订单号;供货商名称和联系人;货物描述;数量;申请者姓名。 2、指定负责人通知供应商要求立即发货。

3、指定负责人另应通知供货商，这是一个紧急订单号。若干天之后，采购员应向供货商发送一份书面的采购订单。

4、一旦向供货商下了订单，制定负责人应该在紧急采购之后的48小时之内补办一 次正常请购单。并在上面注明订单已在紧急参考号之下履行。还应将报价书的复印件附

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在请购单上。如果没有报价书，则指定代理人应在请购单上注明口头向供货商询到的价 格。

紧急物资请购、使用单

编号： 请购日期： 年 月 日 物品编号 品 名 用 途 交 货 厂 商 备 注 规 格 要求交货日期 单 价 单位 预计交货日期 总 价 请购数量 订购数量 付款条件 总 经 理 财务副总经理 生产部副总经理 进出口部主管 申请人

五、其他需说明事项

紧急采购的具体范围由国际公司总经理决定。

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第九章、机关部门采购流程

一、机关部门采购制度

1、机关部室采购物品要严格按照国际公司的采购制度和流程进行，填写国际公司统一的机关请购单和订购单。

2、采购人员根据实际情况选择2-3家经销商进行询价， 在满足需求的情况下，选择价格最合理的经销商。

3、所采购物品的使用部门要在请购单上对采购需要做出描述，解释其目的和用途。 4、由对物品采购数量、价格等进行审核。

5、采购人员要经常的收集市场相关信息，发展潜在的经销商并加强对目前和未来供需状况的了解，并从质量、服务、费用和能力方面对经销商加以分析和评估，及时充实更新经销商名单。

6、电脑及耗材由总公司信息中心统一采购。 7、报销流程按本内控制度第四章第五节执行。

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二、机关部门采购流程图 执行日期 修改日期 批 准 流程 项目编制人 计划编制人 机关部门采购流程 审核 执行部门 1、询价，填写《机申请部门 关部门请购单》 2、部门主任审核 执行岗位权责及说明 相关记录 及人员 申请人 填写《机关部门请 购单》 申请部门 主任 初步审核 签字 3、审核 对物品的价格、数签字 量等全面审核 签字 4、国际公司总经理国际公司总国际公司审核批准 审批 经理 总经理 5、根据批准的请购综合部 单，综合部填写《机关部门订购单》 6、综合部主任审核 综合部 经办人 填写订购单 签字 综合部主初步审核 任 7、审核 对物品的价格、数签字 量等全面审核 签字 8、国际公司总经理国际公司总国际公司审核批准 审批 经理 总经理 9、根据订购单采购 综合部 经办人 采购 10、请购单、订购财务部,综经办人 单存档 合部 附表一：国际公司机关部门请购单 附表二：国际公司机关部门订购单 财务、综合部存档 -39 -

附表一

国际公司机关部门请购单

请购单编号： 日期： 年 月 日 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 商品名称 规格 数单价总价量 （RMB） (RMB) 用途 合计： 总经理 申请部门负责人 申请人 -40 -

注：请购单一式二联 第一联财务部 第二联综合部 附表二：

国际公司机关部门订购单

订购单编号: 序号 商品名称 1 2 3 4 5 规格 数量 合计： 单价 订购日期: 年 月 日 总价(RMB) 用途及使用部门 请购单编号: 说明 经销商 总经理 综合部主任 经办人

审批签字加盖公章 审批签字加盖公章 注: 一式二联 ①财务部门 ②综合部

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