资产评估项目管理方案办法

xx 华泰经营管理有限企业

财富评估项目管理方法（谈论稿） 第一章 总 则

第一条 为加强财富评估项目管理，拟定本方法。

第二条 财富评估项目管理一般包括评估项目承接及委派、推行、审察及报告、归档、结算、核查阶段。评估人员在执业中应本着、客观、公正的原则，严格遵守国家相关财富评估的规定和本方法的要求，不得超越或简化评估程序。

第二章 项目承接及委派

第三条 评估项目承接及委派阶段主要包括承接人与客户的接触与洽谈、现场调研、风险谈论、承接、签约及本企业承做人员委派等过程。

第四条 项目承接的责任主要由合伙人（包括高级合伙人、合伙人）担当。承接人在获取市场信息后，应与委托方进行接触与洽谈，认识被评估方的基本情况、评估目的、评估对象和范围、评估基准日、时间要求等，初步谈论评估风险和专业胜任能力，依照初步认识的情况决定项目承接。视客户详细要求，供应财富评估项目建议书。

第五条 本企业员工均有获取评估业务信息并提交评估合伙人组织承接的职责，提交的方式能够是书面报告、可行性解析或其他。

第六条 合伙人应就本企业评估人员专业胜任能力、人员可供分派的情况、项目自己风险及成本效益等情况，对项目承接的可行性进行谈论，确定承接项目。

第七条 合伙人确定承接项目后，与委托方签署财富评估业务约定书，或依照情况委托项目负责人以承接人的名义代为履行财富评估业务约定书详细条款洽谈程序。员工个人承接的评估项目应由合伙人签约。

1 / 5

1 / 5

资产评估项目管理方案办法

第 本企业推行项目委派制，高级合伙人委派合伙人或副总经理为项目合伙人，负责全程追踪、指导项目推行和解决重要问题。高级合伙人依照项目情况也可由自己作为项目合伙人。

第九条 高级合伙人填写 “财富评估项目委派单 ”交项目合伙人，项目合伙人商部门经理确定项目负责人和签字评估师后将 “财富评估项目委派单 ”交项目负责人，项目负责人安排项目组成员，填写完满 “财富评估项目委派单 ”后报综合部备案、立项。

第十条 综合部收到 “财富评估项目委派单 ”后，及时登记 “评估人员动向信息表 ”。综合部不如期将 “评估业务立项统计表 ”交财务部备案；并视合伙人需要随时供应 “评估业务立项统计表 ”、“评估人员动向信息表 ”以供安排项目参照。

第十一条 项目负责人应将签署达成的评估业务约定书（原件或复印件）交综合部备案。财富评估业务约定书编号为单独编号。

第三章 项目推行

第十二条 评估项目推行阶段主要包括评估项目的计划、岗前培训、客户培训、现场检查、收集评估资料、评定估计等过程。

第十三条 项目负责人接到 “财富评估项目委派单 ”后，依照被评估财富的规模、特点及执业人员的专业胜任能力，对项目组成员推行岗前培训，部署先期准备工作。

第十四条 财富评估项目不论项目大小均应按规定编制 “财富评估计划表 ”。评估计划由项目负责人拟定，依照项目情况于进驻评估现场从前或最迟于进驻

评估现场 3 日内上交，经项目合伙人审批后，交综合部备案。特大型项目或疑难项目需依照项目的详细情况编制较详细的财富评估操作方案。

未按规准时间报综合部评估计划的，项目负责人应阐述相关原由。综合部会经过打电话、发邮件或其他方式督促项目负责人报评估计划。没有充分原由且经督促后仍未报计划的项目负责人将由综合部登记并会影响其年关核查。

第十五条 在进场评估前，项目负责人应做好先期准备工作，依照企业的行业特点和评估范围，对企业相关配合人员进行培训，使其认识评估的基根源

2 / 5

2 / 5

资产评估项目管理方案办法

理和流程，明确如何配合评估人员对企业财富进行勘核查实，并收集准备评估相关资料。

第十六条 项目负责人应依照承做项目的特点，对项目组成员推行岗前培训，要求项目组成员熟悉、认识项目大要，做好评估前准备工作。必要时提请综合部组织本企业或行业内专家对项目组成员推行培训。

第十七条 项目负责人必定参加评估项目的现场工作，并对项目组人员进行指导和督查。评估方法的采纳应科学、可行，与评估对象和所收集资料相般配。对实物财富应进行实地勘查或抽查。对评估对象的产权情况及其合法性应恩赐充分关注和显露。对评估结果应有解析过程和记录。

第十 项目负责人依照承做项目的本质情况和本企业人力资源装备情况，决定可否利用和邀请专家协助工作。

财富评估师应敬爱和利用专家的工作，但是利用专家的工作，其实不能够减少或免除注册财富评估师公布和确认评估结论的责任。对外聘专家编制的工作底稿应进行必要审察，对其他机构出具的审计报告、价值鉴证报告等，在利用时对付其进行审察与谈论，发现与自己的职业判断不符事项应及时沟通。

第十九条 本企业建立分级督导制度。要求各级督导人员对各层次的评估工作的确履行指导和督查职责，以保证评估工作吻合质量控制标准和评估执业规范。督导人员是指对评估工作负有指导、督查和审察责任的各级人员，包括高级合伙人、合伙人、副总经理、各级审察人员、签字注册财富评估师、项目负责人和各专业组组长。

项目负责人对付助理人员和专家的工作进行检查和督查，以确定其可否遵守了相关评估工作准则和规范，可否推行了必要的现场勘探和市场检查等评估程序，评估价值的确定可否拥有充分的计价依照，以及可否形成了完满的评估工作底稿。

第二十条 项目负责人及专业组组长以外的各级督导人员依照财富评估项目的需要，必要时应到评估业务现场对财富评估项目进行现场检查、指导和审察，以保证及时发现和解决重要问题。

3 / 5

3 / 5

资产评估项目管理方案办法

第二十一条 本企业推行重要问题请示制度。对执业中评估人员之间存在的专业分歧或其他需要解决的问题，项目负责人应及时办理。评估人员在执业过程中遇到的高出其执业判断能力或重要风险问题，应与上一级督导人员进行

沟通，项目负责人应及时向报告审察人、项目合伙人等督导人员提出 “财富评估重要问题请示 ”。

项目负责人应就请示的重要问题提出初步办理建议，提交各级督导人员审察。报告审察人、项目合伙人等督导人员应赶忙协商提出最后办理建议或解决方案。

第二十二条 评估人员应依照评估对象的详细特点编制相应的工作底稿。财富评估工作底稿一般应包括项目名称、被评估企业名称、评估基准日、评估方法、评估程序、勘查判断记录、作价依照、评估结果和编制人签字、审察人签字及日期等内容。

第四章 审察及报告

第二十三条 项目审察及报告阶段主要包括总结、审察、报告等过程。

第二十四条 项目负责人依照审察制度规定组织项目组成员撰写评估说明和评估明细表，并及时上报审察。其中，项目组分组负责人进行评估项目小结，汇总相应评估明细表，撰写相应评估说明；项目负责人进行评估项目总结，汇总评估说明和评估明细表，撰写评估报告。

第二十五条 项目负责人和评估专业组组长在结束现场盘点判断和评定估计等评估程序后，应当依照评估程序的推行情况撰写评估项目小结或总结，概括地说明评估计划的履行情况、财富价值的计算与解析情况、项目中的重要问题及解决方案等。

第二十六条 项目负责人应按规范要求撰写评估报告、组织项目组成员撰写评估说明和评估明细表，并及时上报审察。

第二十七条 本企业依照项目情况推行三级审察制度，即企业指定专业人员的一级审察、项目合伙人的二级审察、质量看守部门的三级审察。各审察人

4 / 5

4 / 5

资产评估项目管理方案办法

在审察工作底稿及评估报告书时，应做出必要的审察记录，书面表示审察建议并签字，最后填写评估报告三级审察声明书。未经三级审察的报告不得出具。

第二十 评估报告经三级审察后，由本企业法定代表人或其授权的代表签发，出具正式评估报告。

第五章 工作底稿归档

第二十九条 工作底稿归档阶段包括纸质底稿的归档、电子底稿的归档、评估业务台账的填写。

第三十条 正式评估报告出具后，项目负责人应组织项目组成员整理评估

工作底稿，及时归档。一般不需备案的项目应于出具报告 90 日内将底稿归档，备案项目应于获取备案表复印件半月内将底稿归档；项目负责人应于报告达成

后将电子底稿归档，同时达成评估业务台账的填写工作。

第三十一条 评估项目达成后，项目负责人对付评估项目推行后期追踪，合时认识与本评估项目相关的经济行为的推行情况，成交价与评估结果可否存在较大差异等，从中吸取经验和教训，提高财富评估业务水平。

第六章 附 则

第三十二条 本方法由陕西华泰经营管理有限企业质量看守部负责讲解。

第三十三条 本方法适用于陕西华泰经营管理有限企业旗下所有评估公

司。

第三十四条 本方法自觉布之日起推行。

附件： 财富评估项目管理流程

5 / 5

5 / 5