科目表
科目代码1001100210041012101201101202101203101204101205110111010111010211010311211122科目名称库存现金银行存款备用金其他货币资金银行汇票银行本票信用卡信用卡保证金外埠存款短期投资股票债券基金应收票据应收账款11231131113212211401140214031404140514071408141114110114110214110314121413142115011501011501021501031511160116021604160516050116050216050316061621162101预付账款应收股利应收利息其他应收款材料采购在途物资原材料材料成本差异库存商品商品进销差价委托加工物资周转材料在库在用摊销包装物低值易耗品消耗性生物资产长期债券投资面值溢折价应计利息长期股权投资固定资产累计折旧在建工程工程物资专用材料专用设备工器具固定资产清理生产性生物资产未成熟生产性生物资产科目代码20012201220222032211221101221102221103221104221105221106221107221108221109222122210122210101222101022221010322210104222101052221010622210222210322210422210522210622210722210822210922211022211122211222211322211422312232224124012501270130013002310131010131010231010331010431010531010631033104310401310402Page 1
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16221701170218011901162102成熟生产性生物资产生产性生物资产累计折旧无形资产累计摊销长期待摊费用待处理财产损溢190101待处理流动资产损溢190102待处理非流动资产损溢主营业务收入其他业务收入销售材料出租固定资产出租无形资产投资收益营业外收入非流动资产处置净收益补助捐赠收益盘盈收益汇兑收益出租包装物和商品的租金收入愈期未退包装物押金收益确实无法偿付的应付款项已作坏帐损失处理后又回收的应收款项违约金收益主营业务成本其他业务成本销售材料的成本出租固定资产的折旧出租无形资产的摊销额营业税金及附加消费税营业税城市维护建设税资源税土地城镇土地使用税房产税车船税印花税教育费附加矿产资源补偿费排污费销售费用职工薪酬商品维修费运输费装卸费包装费保险费广告费和业务宣传费展览费管理费用开办费4001400101400102400241014101014101024101034101044101054101010107430143010143010244014401014401024403560210560211560212560213560214560215560356030156030256030356030457115711015711025711035711045711055711065711075711085711095711105801500150515051015051025051035111530153010153010253010353010453010553010653010753010853010953011054015402240201540202540203540354030154030254030354030454030554030654030754030854030954031054031154031256015601015601025601035601045601055601065601075601085602560201Page 2
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560202560203560204560205560206560207560208560209折旧费修理费办公费水电费差旅费职工薪酬业务招待费研究费用Page 3
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科目名称短期借款应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬职工工资奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利辞退福利应交税费进项税额销项税额出口抵减内销产品应纳税额进项税额转出出口退税已交税金消费税营业税城市维护建设税企业所得税资源税土地城镇土地使用税房产税车船税教育费附加矿产资源补偿费排污费个人所得税应付利息应付利润其他应付款递延收益长期借款长期应付款实收资本资本公积盈余公积法定盈余公积任意盈余公积职工奖励及福利基金储备基金企业发展基金利润归还投资本年利润利润分配应付利润未分配利润Page 4
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生产成本基本生产成本辅助生产成本劳务成本制造费用机物料消耗修理费职工薪酬折旧费办公费水电费停工损失研发支出费用化支出资本化支出工程施工合同成本间接费用机械作业技术转让费长期待摊费用摊销财产保险费聘请中介机构咨询费诉讼费财务费用利息费用汇兑损失手续费现金折扣营业外支出存货的盘亏、毁损、报废损失非流动资产处置净损失坏账损失无法收回的长期债券投资损失无法收回的长期股权投资损失自然灾害等不可抗力因素造成的损失税收滞纳金、罚金、罚款被没收财物的损失捐赠支出赞助支出所得税费用Page 5
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