2023年理财规划师之二级理财规划师全真模拟考试
试卷B卷含答案
单选题（共30题）
1、某工程师经过多年努力，研发出一项新技术。一年后，工程师把这项技术转让给某公司，获得技术转让收入10万元。则就这笔转让收入，该工程师应该缴纳营业税()元。 A.0 B.3000 C.2000 D.1000 【答案】 A
2、下列是退休养老规划的几个步骤：A测算退休基金的缺口B“定期定投”弥补退休基金缺口C测算退休后所需基金到的数量D调整退休养老规划方案E设定退休目标（包括退休年龄和退休后的生活质量）则制定退休养老规划的正确顺序是()。 A.CEABD B.ECBAD C.ECAB D.ECADB 【答案】 C
3、()指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。 A.名义税率 B.实际税率
C.边际税率 D.比例税率 【答案】 C
4、下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是()。 A.有不少于1人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人 B.有合伙协议
C.有各合伙人实际缴付的出资 D.有合伙企业的名称 【答案】 A
5、老钱用1万元买了一台笔记本电脑，在这个过程中货币执行了()职能。 A.交换媒介 B.价值尺度 C.延期支付的标准 D.储藏手段 【答案】 A
6、下列关于扩张性财政对证券市场影响的说法正确的有()。 A.增发国债导致流向股票市场的资金增加 B.减少税收可导致证券市场价格的上涨 C.扩大财政支出可造成证券市场价格上涨 D.增加财政补贴可使整个证券市场价格下跌 【答案】 B
7、王先生持有三只股票，他预期明天至少有两只股票会上涨，则该事件的对立事件是()。
A.最多有一只股票上涨 B.至少有一只股票上涨 C.三只股票都上涨 D.只有一只股票上涨 【答案】 A
8、某歌手与卡拉OK厅签约，2008年1年内每天到歌厅演唱一次，每次付酬100元，则对其征收个人所得税应按()纳税。 A.天 B.周 C.月 D.季 【答案】 C
9、下列关于资金时间价值的论述中，不正确的是()。 A.资金时间价值是资金在周转使用中产生的 B.资金的时间价值与通货膨胀密切相关 C.资金的时间价值是一个客观存在的经济范畴
D.资金的时间价值相当于特定条件下的社会平均资金利润率 【答案】 B
10、当一国经济遭遇通货紧缩时，可以采取的是()。
A.减税 B.增税
C.银行出售债券 D.提高利率 【答案】 A
11、一般来说，长期理财规划建议书应包含的假设前提有()。a.国内政治、经济环境将不会有重大改变b.经济增长率、通货膨胀率、利率、汇率和税率的变动趋势c.工资增长水平、未来消费支出的变动趋势d.无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素的重大不利影响 A.abcd B.bcd C.abc D.cd 【答案】 A
12、特雷纳指数和夏普指数()为基准。 A.均以资本市场线 B.均以证券市场线
C.分别以资本市场线和证券市场线 D.分别以证券市场线和资本市场线 【答案】 D
13、长期的总供给曲线又称为古典总供给曲线，在古典总供给理论的假定下长期供给曲线是()。
A.向右上方倾斜 B.一条垂直线 C.向右下方倾斜 D.一条水平线 【答案】 B
14、近年来，关于房产的纠纷越来越多，其主要原因是购房者对购房过程中的一些法律风险没有防范，下列理财规划师的建议中不妥的是（ ）。[2014年5月真题]
A.在建工程抵押贷款应提醒客户要求开发商出示“五证”的复印件，这样既可以了解项目手续是否完备，也可以了解项目当时的法律状态 B.客户购房的首付款在合同上应写清楚为“定金”，而非“订金”
C.合同签定好后，立即复印一份完整的合同文本，要求出卖人签署“与原文件内容完全一致”的表述
D.应在签定合同时与开发商分别约定套内建筑面积的误差和公摊面积的误差具体处理方法及原则 【答案】 A
15、()可以用来反映上市公司盈利能力。 A.资产收益率 B.股东权益周转率 C.已获利息倍数 D.现金偿债比率 【答案】 A
16、银行间利率主要包括全国银行间拆借利率和( )。
A.区域性银行间拆借利率 B.银行国债市场利率 C.银行间隔夜拆借利率 D.银行间同业存款利率 【答案】 B
17、理财规划师对客户的资产负债表和收入支出表进行分析，计算的财务比率不包括()。 A.负债收入比率 B.负债比率
C.投资与净资产比率 D.总资产周转率 【答案】 D
18、董先生作为公司老总，深知保险的重要性，为企业财产投保了巨额的财产保险，董先生可以分次交清保费，一般一年不能超过（ ）次。 A.2 B.3 C.4 D.5 【答案】 C
19、下列各项中属于婚后法定特有财产的是()。 A.工资薪金 B.住房公积金
C.买断工龄款 D.知识产权的收益 【答案】 C
20、适合用来筹备子女教育金的投资工具是()。 A.权证
B.教育储蓄和教育保险 C.期货 D.外汇 【答案】 B
21、若以1982年作为基年，某国1997年的名义GDP为300亿元，1997年的实际GDP为260亿元，则从1982年到1997年该国价格水平上涨了( )。 A.15.3% B.14.6% C.15.8% D.16.3% 【答案】 A
22、下列关于营业税税务筹划的说法，错误的是()。
A.在不动产销售业务中，应尽量减少流转环节，以取得节税利益 B.在不动产销售业务中，应尽量增加流转环节，以取得节税利益 C.营业税纳税人可以通过分解营业额，缩小计税依据，减少应纳税款
D.建筑安装企业在从事安装工程作业时，应尽量不将设备价值作为安装工程产值，可由建设单位提供机器设备，建筑安装企业只负责安装.取得的只是安装费收入，使得营业额中不包括所安装设备价款，从而达到节税的目的 【答案】 B
23、某公司为员工投保了团体保险，黄先生就是其中的一员，也承担部分保费缴纳义务的计划中，保障生效通常需要有至少()的合格员工共同参加该计划。 A.50% B.60% C.70% D.75% 【答案】 D
24、朱先生购买保险的时候，找到理财规划师咨询，了解到保险合同中。()属于保护投保人的条款。 A.延续条款 B.转让条款 C.复效条款 D.自杀条款 【答案】 C
25、下列各项中，不属于房产税征收范围的是()。 A.位于县城的房屋 B.位于建制镇的房屋 C.位于工矿区的房屋
D.农村房屋 【答案】 D
26、甲在结婚前向银行贷款购买的房屋，按揭贷款最高额度可以达到购房款的80%，贷款期限最长可达20年以上，那么，如果甲购买房屋并登记产权后再与配偶乙登记结婚，房子用于双方共同居住，房屋的债务应该由()。 A.甲承担 B.甲和乙平均承担
C.甲先承担，不足部分由乙承担 D.甲承担大部分，乙承担小部分 【答案】 A
27、人们对即将报废的汽车不再投保而继续正常使用，这属于应对风险的()方式。 A.风险自担 B.损失控制 C.风险回避 D.风险转移 【答案】 A
28、假设某培训班上的学员甲和乙由于时间关系约好轮流去上课，则把看到甲去上课的事件设为A，把看到乙去上课的事件设为B，于是事件A与事件B互为()。
A.非相关事件 B.互不相容事件 C.事件
D.相关事件 【答案】 B
29、一般来说，在经济衰退时期，应采取的财政的措施是()。 A.减少税收，减少支出 B.减少税收，增加支出 C.增加税收，减少支出 D.增加税收，增加支出 【答案】 B
30、某只股票的面值为1.5，短期国库券的利率为7%。如果预期市场组合收益率为16u/0，该股票的期望收益率为()。 A.15.5% B.16.5 C.18.5% D.20.5% 【答案】 D
多选题（共20题）
1、一般而言，个人金融服务体系包括()。 A.中小银行财富管理 B.社区银行财富管理 C.私人银行财富管理 D.大众银行大众理财
E.富裕银行贵宾理财 【答案】 CD
2、()属于平均指标。 A.某只基金全年的平均净值 B.某国某年人均GDP C.棉花的亩产量 D.某日30种蔬菜的平均价格 E.某市初一学生身高的众数 【答案】 ABD
3、签订理财规划服务合同时应注意()。
A.签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义
B.理财规划师在向客户解释合同条款时，如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机构的相关部门进行修改 C.不得向客户做出收益保证或承诺
D.合同签订完毕后，理财规划师应自己留存原件 E.不得向客户提供任何虚假或误导性信息 【答案】 ABC
4、以下叙述体现整体规划原则的是()。
A.理财规划方案通常不是一个单一规划，而是一个包括现金规划、投资规划、税收规划等单项规划在内的综合型规划
B.理财规划师的主要职责是为客户提供全方位的专业理财服务，其表现形式往往是出具完整的理财方案
C.理财方案应该尽早开始，理财方案应尽早制定
D.理财规划师进行任何理财规划前应首先考虑和重点安排现金保障系统 E.追求收益最大化应基于风险管理基础之上 【答案】 AB
5、利率市场化是国内金融自由化的核心和关键环节，但是往往存在各种风险，为了事先有效降低利率市场化导致的各种风险，在利率市场化的过程中，应当遵循以下原则
A.利率市场化过程中，应当采取渐进的原则 B.利率市场化之间应当建立健全金融市场
C.利率市场化过程中要有一个稳定增长的宏观经济环境 D.利率市场化过程中，要加强银行业市场的竞争和监管。
E.在利率市场化之前，应当对银行大量的坏账和企业的高资产负债率进行处理。
【答案】 ABCD
6、充分就业与物价稳定之间的矛盾体现在()。 A.充分就业以通货膨胀为代价 B.物价稳定以存在失业为代价 C.充分就业时，通货膨胀率为零 D.充分就业与通货膨胀难以两全其美
E.充分就业与物价稳定之间的矛盾体现在菲利普斯曲线所表明的这两者间的交替关系上 【答案】 ABD
7、理财规划是一种个性化的服务，在住房消费规划中，理财规划师不会建议所有的人买房，以下人群中理财规划师更有可能给予()以租房的建议。 A.刚刚大学毕业，收入不高且家在外地的大学生 B.工作地点与生活范围不固定者
C.储蓄不多，无力支付首付款及装修费的家庭 D.不急需买房且看不清房价走势者 E.有一定经济实力准备结婚的恋人 【答案】 ABCD
8、我国外商直接投资的形式有()。 A.中外合资经营 B.中外合作经营 C.中外合作开发 D.外商独资经营 E.购买证券 【答案】 ABCD
9、知识产权与物权、债权等其他民事权利相比，具有()等特征。 A.无形性 B.双重性 C.专有性 D.地域性 E.时间性 【答案】 ABCD
10、《商标法》规定，商标注册申请人可以是()。 A.自然人 B.社会团体 C.个体工商户 D.企业单位
E.具有法人资格的事业单位 【答案】 ACD
11、以下指标中不能反映企业资产管理能力的是()。 A.应收账款周转率 B.总资产周转率 C.现金比率 D.存货周转率 E.流动比率 【答案】 C
12、理财规划师在利用教育储蓄为客户积累教育金时应该注意()。 A.教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元 B.教育储蓄在存期内遇利率调整，仍按开户日利率计息 C.只有小学三年级以上的学生才可以办理教育储蓄 D.教育储蓄相当于采取零存整取的方式获得整存整取的利率 E.教育储蓄不得部分提前支取 【答案】 ABD
13、当宏观经济处于萧条阶段时，可以采取的扩张性的货币包括()。 A.降低法定准备金率 B.提高法定准备金率 C.公开市场买入国债 D.公开市场卖出国债 E.提高存贷款利率 【答案】 AC
14、投资是指牺牲或放弃现在可用于消费的价值以获取未来更大价值的一种经济活动。投资的主要参考因素包括()。 A.投资的期限 B.投资的成本 C.资的收益 D.投资的风险 E.投资的税收 【答案】 ABCD
15、各项财务比率中反映偿债能力的指标包括()。 A.流动比率 B.经营净现金比率 C.速动比率 D.现金比率 E.资产负债率
【答案】 ABCD
16、我国法律规定的公司形式为()。 A.有限责任公司 B.无限公司 C.股份有限公司 D.两合公司 E.股份两合公司 【答案】 AC
17、甲、乙、丙共同出资设立了一有限责任公司，一年后，甲拟将其在公司的全部出资转让给丁，乙、丙不同意，下列解决方案中，符合《公司法》规定的有()。
A.由乙或丙购买甲拟转让给丁的出资 B.乙和丙共同购买甲拟转让给丁的出资
C.乙和丙均不愿意购买，甲无权将出资转让给丁 D.乙和丙均不愿意购买，甲有权将出资转让给丁 E.无论乙和丙是否愿意购买，甲都无权将出资转让给丁 【答案】 ABD
18、下列权利中，适用诉讼时效的有()。
A.张某因孙某违反合同而享有的合同义务履行请求权 B.王某因赵某打伤其身体而享有的侵权损害赔偿请求权 C.甲的手表被乙无权占有后甲享有的返还财产请求权 D.李某因无因管理而享有的对刘某的必要费用请求权
E.丁某因共有财产的分割对丙某的利益返还请求权 【答案】 ABCD
19、理财目标可以归结为()。 A.人身自由 B.生活自由 C.财物安全 D.财务自由 E.财务透明 【答案】 CD
20、下列关于个人独资企业的说法中正确的是()。 A.个人独资企业以其主要人事机构所在地为住所
B.个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任 C.个人独资企业的投资人对企业财产享有所有权 D.个人独资企业不可以设分支机构 E.以上答案均错 【答案】 ABC
