审计要点汇总表—基建工程审计要点汇总序号1内容分类基建工程立项管理审计要点/关键控制点具体测试内容1.1提起项目申请1.2项目审批1、检查项目概算内容编制的合理性、可性行，是否按规定报基建部门负责人签字；1、项目申请资料齐全、审批完整2、如有工可报告，检查可行性研究报告的审批流程等；2、准确的概算金额3、30万元以上，需填写《新增投资申请表》，并附项目概算清单，经董事会审批后，由总部基建部发出《投资立项通知书》，通知相关部1、检查工可报告及新增投资申请表，检查是否按如下金额进行分级审项目申请按规定金额进行分级授权批：审批1）0-1万元，各工厂总经理可授权副总经理或基建部门主管审批后实施；2招标前准备工作1、获取项目地质勘探招标文件或者招标报告，检查内容是否规范，是否为有效公开招标；2、检查标书发放、收取、开标相关资料记录，审核开标流程及标书文1、是否经招标比价，流程是否合本的规范性；规3、检查招标工作是否报总部基建部批准，招标结果是否报总部基建部2、是否报总部基建部审批审批同意；3、勘探合同条款是否有效执行4、获取地质勘探合同，检查合同条款的完整性和规范性，有无不合理内容，合同付款是否正确等；5、检查勘探成果是否及时交付等。2.1地质勘探审计要点汇总表—基建工程审计要点汇总序号内容分类审计要点/关键控制点具体测试内容1、获取项目施工图设计招标文件或者招标报告，检查内容是否规范，是否为有效公开招标；2、检查标书发放、收取、开标相关资料记录，审核开标流程及标书文1、是否经招标比价，流程是否合本的规范性；规3、检查设计招标工作是否报总部基建部批准，招标结果是否报总部基2、是否报总部基建部审批建部审批同意；3、设计合同条款是否有效执行4、获取设计合同，检查合同条款的完整性和规范性，有无不合理内容，合同付款是否正确等；5、检查设计成果是否及时交付等。2.2施工图设计3基建工程招投标管理1、文本格式，是否签字盖章2、清晰、准确说明标的物3、投标保证金4、投标时限公告的内容、方式1、招标文件是否按总部基建部统一下发的格式准备，除施工范围、材料要求外的其他项目增减变动，需报总部基建部和总部法务部审批；2、对标的物描述不清楚（如施工材料品牌、规格明细、工艺要求约定不清）；3、投标保证金额度是否达到2%；4、招标时限是否达到20天。1、内容是否完整表述我司要求；2、是否通过其他方式公告并存档。1、是否按招标公告预审、审查结果是否报告工厂或总部高管；2、投标商数量是否满足公司规定；3、标书收发记录是否完整并有签名；4、标书是否投至指定地点（总经办）并封存至开标时间。1、现场答疑是否变更技术要求、设计单位是否出具相关图纸变更文件；2、现场答疑是否分开进行；1、预算编制的格式是否与公司规定相符；2、是否在所有投标文件收取后开始编制预算；3、是否对预算进行二级复核并签字；4、预算金额是否合理，与投标商的整体价格是否存在较大差异。3.1招标文件的准备3.2招标公告3.3资格预审、标书的发放1、资格预审记录、投标商数量与收取2、标书收发记录3.4招标现场答疑答疑内容、方式、签字确认1、预算编制的格式2、编制的日期3、预算的审核4、预算内容的合理性3.5预算管理审计要点汇总表—基建工程审计要点汇总序号3.6内容分类评价技术标审计要点/关键控制点具体测试内容3.7开标管理技术标是否按标准评审并记录评审评价投标单位的综合能力，筛除不符合条件的投标单位（资质）。结果1、获取各投标单位代表的身份，检查有无法人委托证明及建造师证书；开标签到及投标单位身份确认2、各招标单位相关人员、投标单位参会人员出席并签到（法务、财务等）。1、将投标单位定额造价平均值与基建部定额造价（标底）比较，平均值低于标底的，采用平均值为参考造价；平均值高于标底但不超过5%参考价计算及确定的流程的，以标底为参考造价；2、超过5%是否暂停招标；3、技术含量低项目，建议简化流程，直接采取最低价中标。将投标单位定额造价与参考造价比较，高于参考造价5%或低于参考造确定入围投标单位价8%的，暂列为废标。确定预中标单位优惠价最低的投标方中标，是否达成我司优惠率10%~20%的要求。1、是否剔除招标范围不存在的子项；2、对于与我司定额造价的工程量、单价是否进行分析并查明原因。1、是否按规定的时限要求发出中标通知书；2、现场考察是否有相关文字报告报批。1、是否在合同签订后，开工前进行图纸会审；2、变更图纸有减项的，是否在总价中扣除；3、是否有三方签字盖章。复审前三家预中标单位的定额造价，提出漏报和误报的部分1、通知书的及时性3.9中标通知书与现场考察2、现场考察的审核3.8回标分析3.10图纸会审及时性及完整性4合同管理格式与具体条款的合理性1、更改示范文本是否有相应报告；2、履约保证金是否足额缴纳。4.1合同条款审计要点汇总表—基建工程审计要点汇总序号内容分类审计要点/关键控制点具体测试内容1、是否按合同金额分级审批签订合同；1）30-100万元的项目，工厂自行招标，需总部基建部回复确认函批准后方可签订施工合同；2）100-500万元的项目，工厂招标，总部基建部派员协助，以书面形式报告总部基建部，并通报董事总经理，批准后方可签订施工合同；3）500万元以上的项目，总部基建部主持招标，工厂协助，结果由总部基建部以书面形式通报董事总经理，批准后方可签订施工合同；4）合同签订人是否为法人，有无法人授权委托书；2、是否存在开工后补合同的情况3、银行账户等信息是否完整。4.2定标及合同签订。1、合同审批的权限2、审批的及时性5基建工程施工管理5.1进场前准备1、检查有无出现施工方晚进场的情况，追查相关原因；（中标5日内合同，合同5日办许可证，15日内开工）有效的进场前沟通管理，确保施工2、获取双方施工前准备的相关资料（经考察的项目经理、施工方案和方按时进场施工。进度计划经审批、工厂分包是否经批准）；3、是否有相应的安全施工承诺书。5.2进场材料控制1、材料进场时间、数量、品质、1、获取材料入场相关资料同时现场查看，检查入场材料的时间、数量签字确认、质量是否符合合同要求，并有相关责任人签字；2、封存材料2、取样和小样是否签字、封存。审计要点汇总表—基建工程审计要点汇总序号内容分类审计要点/关键控制点具体测试内容1、施工日记是否完整、规范经过审核签字（进度、进场材料数量、名确保施工过程按合同及管理规定要称、工程质量检验、变更及工程量等）；求，及时系统的确保施工质量符合2、特别关注停、返工情况，如有，是否有报告，如何处理；要求。3、隐蔽验收、中间验收的过程是否得到合理控制；4、质检站检查结果是否及时整改，整改结果是否保存。确保项目施工按合同约定进度进行获取施工进度检查表，检查各期实际施工进度是否与合同规定相符，。关注如有工期延误，是否按规定进行处罚。1、获取各期经济签证，检查是否按金额分级审批：1）1000元每次以下，施工管理人员填报，基建主管批准；2）1000-10000元每次，基建主管填报，分管经理级以上签字；1、签证的计价3）10000-50000元每次，需报工厂GM签批；2、签证的及时性4）50000元每次以上，报基建总部审核。3、签证的审核2、是否存在工程完成后补的签字、是否有没有文字说明的事后签证；3、是否存在涂改方式审核签证，涂改处无签章，存在篡改数据的风险；4、签证涉及的内容工程量、单价、计算方法是否有误；1、根据《基建项目管理规定》，检查相关监理单位招标资料，标书拟定、公示、开标、签订监理合同等程序是否符合公司规定；监理管理2、检查相应监理工作的资料，是否对项目工程进行了有效的监理，监理结果是否及时整改；3、监理规划、监理实施细则等资料是否保存完整。1、合同是否详细明确甲供材料的范围、数量；甲供材料2、甲供材料的领用过程是否有合理控制，账实是否相符。施工许可证的及时性是否按规定及时办理施工许可证。1、获取相关工程量核定资料，检查是否按规定进行审批；进度款审核2、进度款是否按合同约定申请支付。5.3质量及过程管理5.4进度管理5.5经济签证管理。5.6其他问题6竣工验收及结算审计要点汇总表—基建工程审计要点汇总序号内容分类审计要点/关键控制点具体测试内容1、现场查看是否现场存在与招标要求不符的情况；2、是否按项目金额，进行竣工验收：1）100万元以下的项目，工厂基建处主持，其他单位参与；2）100-200万元的项目，工厂基建处主持，总部基建部派人参加；3）200万以上，总部基建部主持，项目所在工厂配合；4、竣工资料、竣工图纸等资料是否保存完整、是否签字印章；5、涉及需要试运行的项目，试运行是否有相关报告；7、验收报告是否填列完整：计划/开竣工时间、验收时间、验收规模、验收反应的问题、双方签章（如有监理，也需监理方签章）等；9、验收发现的问题是否及时跟进并得到改善？有无延误使用。1、工程结算书所有文件是否齐备、准确；2、工程结算书的计算过程是否准备；3、工程结算书是否存在修改签字，未单独出具甲方结算审核书；4、获取工程结算单，检查是否按金额进行分级审批：1）100万元以下的项目，工厂基建处负责决算审核，报所在工厂批准；2）100-200万元的项目，由总部基建部派员配合审核，并写出决算报告报所在工厂GM批准，并报总部基建部备案；3）200万元以上的项目，由总部基建部负责审核，所在工厂基建处配合；4）500万元以上的项目，决算报告由总部基建部拟定，报制造董事、6.31、检查保证金相关资料，确保严格按规定收取、没收、退还投保及合同保证金；2、是否以私人名义打款和公司退款到私人账户的现象；3、部分没有注明投标的工程项目名称，易造成混淆。1、获取各项目各阶段工程进度款支付表，检查相关合同和工程进度文件，是否按规定进行审批；2、检查各期收取的是否符合合同规定。3、的类型、是否是签约方开具6.1竣工验收管理。1、实物与图纸2、审批权限3、竣工图签字确认4、验收报告完整性及后继5、试运行6.2工程结算1、结算文件的完整性、准确性2、结算文件的审批3、第三方审计7基建工程财务管理1、及时缴纳、退还2、是否存在私对公业务7.1投保、合同保证金7.2进度款支付、管理有效的工程进度款项支付管理。。审计要点汇总表—基建工程审计要点汇总序号内容分类审计要点/关键控制点具体测试内容7.3工程质保金管理。7.4扣款、罚款管理。7.5汇票管理检查质保金余额是否按合同规定执行，工程决算总造价的5%留作质保有效的工程质保金管理。金，竣工验收合格一年后，支付3%的决算价款；屋面保修期满五年后，付清2%的决算尾款。按合同、规定执行有效的扣、罚款检查材料、施工、现场管理等基建工程操作的程序文件，是否有违反管理。合同及规定的情形，我方是否对施工方进行扣、罚款处理。是否存在私对公业务汇票是否开给合同签约方。8基建工程其他方面管理1、完整性、及时性2、未中标方的标书3、电子文件保存4、档案管理规定1、相关招投标资料是否保存完整；2、是否要求对方提供投标文件的电子档。8.1工程档案管理汇总对应资料名称是否提供备注1、项目可行性研究报告；2、立项报告（包含金额测算）；3、投资立项通知书；4、项目概算清单；5、新增投资申请表。1、勘探招标公告、招标文件、招标报告；2、勘探招标标书的发放、收取记录；3、各投标方标书、资质证书等资料；4、开标汇总表；5、中标通知书，设计合同；6、财务付款记录；7、勘探成果等资料。汇总对应资料名称1、设计招标公告、招标文件、招标报告；2、设计招标标书的发放、收取记录；3、各投标方标书、资质证书等资料；4、开标汇总表；5、中标通知书，设计合同；6、财务付款记录；7、设计成果等资料。是否提供备注1、招标公告；2、招标文件（关注与范本招标文件内容的一致性，修改需报总部基建部及法务部批准；另需关注招标附件是否对材料明确约定品牌、规格等）。1、投标方报名资格预审记录；2、招标文件发放记录；3、商务标、技术标收取的登记记录。1、组织现场踏勘记录；2、招标答疑记录。1、我司定额造价预算书。汇总对应资料名称1、技术标审核记录。1、所有投标方商务标、技术标；2、开标现场签到表。1、所有投标方报价清单；2、开标表；3、评标会议记录。重点检查各投标方商务标、技术标格式、项目、内容、造价的明细，检查有无格式一致的情况，并分析相关原因。1、回标分析记录。1、中标通知书；2、中标承诺书。是否提供备注1、地质勘察合同；2、图纸设计合同；3、工程监理合同；4、第三方审计合同；
5、各合同执行的财务付款记录；6、重点检查签订的合同与总部基建部范本合同是否一致，如有差异需查明原因。
汇总对应资料名称1、地质勘察合同；2、图纸设计合同；3、工程监理合同；4、第三方审计合同；5、各合同执行的财务付款记录；6、重点检查签订的合同与总部基建部范本合同是否一致，如有差异需查明原因。是否提供备注1、安全施工承诺书；2、建设项目环境影响登记表；3、建筑工程施工许可证；4、建设工程建筑许可证；5、建设工程规划许可证副本；6、建筑工程消防设计审核意见书；7、建设工程消防验收意见书；8、建设项目竣工环境保护验收申请登记表；9、项目施工批准通知书；1、进场材料报验单。汇总对应资料名称1、施工进度计划表（经我司审核确认的）；2、施工组织设计（开工后重新审定的）；3、施工日记。1、工程估验单。是否提供备注1、各项经济签证；2、结算报告中的签证金额与申请单。1、监理日志；2、项目经理资质证书；3、项目经理考核表；4、监理规划、实施细则等监理资料。汇总对应资料名称是否提供备注1、阶段工程验收记录；2、隐蔽工程验收记录；3、工程变更内容联系单；4、技术签证；5、经济签证；6、签证工作量计算书；7、内部验收报告；8、综合验收报告；9、竣工图；10、第三方审计结算报告；11、结算书（重点关注施工图与结算书内容、竣工图的差异）。1、收、付款记录及会计凭证；2、各收付款方的营业执照及开户说明书。汇总对应资料名称2、各收付款方的营业执照及开户说明书。是否提供备注
