备用金管理制度

一、 目的

本管理文件明确了公司关于项目备用金设立、使用和销帐的管理要求与操作规范，以规范备用金业务的基本程序。 二、范围

本程序管理文件规范了公司备用金业务，适用于会计部、财务管理部及使用备用金的部门。

三、相关程序及制度

• 费用报销管理制度

四、业务流程 步骤 1 涉及部门及岗经办人 步骤说明 根据项目需要，起草《项目备用金申请报告》，提交部门、财务管理部、会计部 2 部门/财务审核《项目备用金申请报告》，检查申请金额和用途管理部/会是否符合项目需要，由部门提交总经理 计部 3 4 总经理 经办人 审批《项目备用金申请报告》 持经总经理《项目备用金申请报告》，到会计部办理备用金借款手续，详见《借款管理制度( P3-Z4-5 )》之“1、借款环节管理”。借款完成后建立定额 备用金 5 经办人 使用备用金作日常、小额支出后，持相关单据到会计部办理费用报销手续，详见《费用报销管理制度步骤 涉及部门及岗步骤说明 ( P3-Z4-6 )》。购买设备、大批量物料采购等业务执行供应管理相关制度，不允许从备用金中开支 6 经办人 项目完成后一个月内，最长不超过三个月，起草《项目备用金撤销申请》，交部门 7 部门 确认无需继续保留备用金，审批《项目备用金撤销申请》 8 经办人 持《项目备用金撤销申请》，到会计部办理撤销备用金手续，缴回所领取的备用金，详见《现金管理制度( P3-Z4-2 )》之“1、现金收入管理”； 如有从备用金中开支尚未报销的费用，撤销备用金同时办理费用报销手续，详见《费用报销管理制度( P3-Z4-6 )》

5、单据及报告

《项目备用金申请报告》 《项目备用金撤销申请》