财务部-风险与机遇识别、评价、应对策划表
NO过程类别/产品名称条文要素/工序风险/机遇风险/机会评价 (高7-10,中4-6,低1-3)严重度S税务会计税务会计税务会计财务经理主办会计风险：信息不正确或者误开4445554223532434227频度O3222333111211311116探测度D5222555112622423116风险/机会级别风险顺序数RPN=S*O*D60161620757560226604861222252级别应对措施措施整合到QMS过程中措施有效性评价（1次/年）完成日期评价人评价时间评价结果低低低低中中低低低低低低低低低低低低中按照报销制度作业、核对业务实质公司受处罚，营销公司声誉，了解公司交税的时限，避免逾期交税税收法律，法规的调整影响行业产品的生产成本，税收成本，通过培训及税金了解最新税收新政。积极与供应商协商，请求延期期限，同时尽快筹备资金分析整理出往来款项形成原因、通过询证是否清理。提高业务技能，加强管理提高业务技能，加强管理，合同审批通过法务部审核提高自身素质、加强职业道德培训。在合同要求期限内及时付款报销人员按公司要求提供有效的报销票据，审核费用票据的符合性，不合理、不合规单据及时返回相关人员。控制成本（了解材料的耗用、生产费用是否出现重大异常）、了解售价及汇率的影响了解产品售价是否正常、及时向销售部及上级反馈。了解货款回款是否及时影响现金流、导致负债无法支付导致债务增加。审核是否是必须的支出。应收款项回款不及时，督促销售部人员加紧催款。提升信贷信誉度按要求归档和保存，采取防潮、霉、除。。等措施采取安全防护措施核对准确，加强管理财务部9月1日有效2017/9/30风险：未按时交税风险：法规更新未及时风险：筹资决策不当或不及时，导致自己周转困难风险：往来款项清理不及时，形成坏账风险应收会计、主风险：财务业务处理不及时办会计应收会计、主风险：合同审核不严谨，造成失误办会计财务人员财务经理主办会计风险：财务重要信息泄露风险：付款不及时，影响外部供方后续合作及信誉，可能出现法律诉讼风险风险：报销不符合规定，形成潜在税务风险1财务部合同审核付款转账账册保存成本会计、主风险：成本持续上升和利润下降办会计销售会计财务经理财务经理财务经理风险：销售和盈利增长低于通胀率风险：债务的大量增加风险：款项及报销款长时间无法结案风险：支出大于收入销售会计、财风险：信贷信誉度下降务经理主办会计、税风险：资料、票据保存不当遗失务会计出纳出纳风险：现金保管不妥当被盗风险：转账错误（账户或现金）注：
1.RPN=（S）×（O）×（D），1＜RPN≤60为低 ，60＜RPN＜300为中 ，300＜RPN＜1000为高；2.当严重度数（S）≥8（或依顾客规定要求）时，应采取纠正措施。
