财务部工作职责
财务是任何一个企业的经济命脉，财务工作的优劣将直接影响到企业的生存、发展和消亡，为充分发挥财务会计的记录、核算、反映、监督以及参与控制、决策等职能作用，用科学规范的专业技能作好经营管理辅助、当好参谋，让企业在生存中进一步发展，在发展中通过增收节支、持续增长，达到资本积累、形成规模效益，从而获取持续、高额的利润，实现现代化的高效经营管理目标，使企业发展成为社会企业、体现社会价值、获取社会利润，特针对本企业实际情况制定以下财务会计工作手册：
一、机构设置：
1、设立总校财务部、直属分校会计科，从上至下，实行“金字塔”管理模式。
2、职务设置：
①财务部：由任财务总监管辖，下设财务、财务主任、财务助理、会计、出纳、收银；
②直属分校会计科：设会计、出纳、收银（业务规模较小时，出纳可兼收银）；
3、岗位及任免制度：
①总校和各直属分校财务人员由总校财务部统一考核、聘用、分配；
②总校和各直属分校财务人员的任免、调动等必须服从总校财务部的统一管理；
③结合内控机制，每一年度终了或根据特殊需要，对各财务人员作轮换制调动。
二、执业素养：
1、必须严格按照财务规章制度实施各项工作，不得滥用职权、贪污受贿、徇私舞弊；
2、必须严密保守本企业各项机密及本企业的内部信息、资料、数据，不得泄漏、传播、出卖；
3、必须不断强化自己的工作能力，学习了解新的财务法规，追求团队精神，融入到企业文化中，从而共同上进。
三、工作职责及操作规范：
1、财务
a、工作职责
①不定期抽查审计总校及各分校的一切财务活动，按季定期审计会计、出纳（含直属分校）的财务工作；
②分析月度、季度、年度财务报表，并编制财务报告书上报校长；
③定期组织召开月度、季度、年度的财务工作会议；
④考核各财务会计人员的工作，为年终考评提供标准，并根据综合能力及素质，提交
财务会计人员的任免、提拔、调级、解聘的建议；
⑤编制并参与签署公司的一切经济类合同文书；
⑥编制财务收支计划，制订年度财务预、决算方案；
⑦参与公司的筹资、投资、分配等重大财务决策，并提交建议书；
⑧不定期抽查和定期盘查总校及分校的资产，上报结果、建议及规划；
⑨根据企业的发展状况以及外部环境的变化，即时修订各项财务制度和工作手册。
b、操作规范
①每周不定期抽查财务工作，季末次月3日至8日重点审计，次年1月31日前全面审计，审计报告于日后10日内上报；
②月度财务报告书于次月10日前上报,年度财务报告书于次年1月31日前上报,同时上报新财年整体营运规划建议；
③每月的10日作为定期财务工作会议日；
④对各财务会计人员的考核必须公平、公开、公正；
⑤各项财务计划须周密严明、结合年度目标，按季进行事中考评，并于季后15日内上报实施评价及计划变动意见；
⑥每月不定期抽查资产，年度终了，于次年1月31日前全面盘查总校和各直属分校的资产，于盘查日后10日内上报；
⑦全面掌握各类重要财务数据,随时供决策使用；
⑧建立与工商税务部门关系，随时掌握最新财务动态。
2、财务主任
a、工作职责
①审核总校各部门费用报销、款项支出的票据及金额；
②核对往来帐，编制总校月度、年度会计报表，合并年度集团会计报表；
③指导并检查各会计、出纳（含直属分校）的财务工作；
④编制总校月度基本工资表并核算部门效益奖；
⑤按月及时报税，办理社保、工会等相关事宜；
⑥负责对的购买、开据和保管；
⑦协助对总校及各直属分校进行帐务审计和资产核查；
⑧协助召开财务工作会议及年度预、决算的编制、控制和考核。
b、操作规范
①财务工作的安排必须条理清晰、主次分明；
②费用报销及款项支出票据的审核必须严格遵照规定执行对不符合财务规定的，须查实合格后，再作审核签字；
③各项会计记录须准确、清晰，可供领导随时查阅；
④财务会计报表必须于次月5日前及时、准确上报；
⑤月工资表于次月3日前上报财务总监和校长审批，效益奖核算金额于次月的13日前上报财务总监和校长审批；
⑥开据，按实际收款内容或提供的原始收据内容开据。
3、财务助理
a、工作职责
①按天序时，对新收学员的信息准确录入到电子档案中；
②负责对录入电子档案的学员情况进行即时查询；
③负责对上报、交通的学员名单的收费情况审查；
④负责对记帐凭证的审核；
⑤负责“收据”的收、发、存管理；
⑥按月及时收集各分校的财务报表；
⑦保管财务文献及资料，协助及主任的日常工作。
b、操作规范
①电子档案必须于发生当日及时、精准、完整地录入；
②对报出学员的交费查询须于当时、准确无误地审核完毕；
③各分校的财务报表必须于次月5日前收集完整；
④每周及时审核记帐凭证、必须准确无误；
⑤“收据”的管理：根据领导审批的数量发售，并同时完整记录领购、交还审核的内容；
⑥对财务文献及资料的保管必须分类有序、无遗漏。
4、会计
a、工作职责
①负责对所在单位的各项财务活动进行规范的记录、核算并编制相关的周、月度、年度财务会计报表；
②指导、监督出纳和库管的工作，审核出纳、库管的报表；
③负责对各种原始票据、记帐凭证、帐簿的保管；
④编制所在单位的月度基本工资表并核算部门效益奖；
⑤按月及时申报纳税，办理工商、税务等相关事宜；
⑥负责所在单位\"收据\"的收、发、存管理，\"\"的购买使用管理；
⑦负责所在单位的相关财务文献及资料的保管。
⑧熟悉企业的财务管理制度并严格执行。
b、操作规范
①会计凭证、帐簿须记录规范、清晰明了且精确无误；
②原始单据、会计附属资料必须科学分类、完整无缺；
③周报表必须于次周一上报,月报表必须于次月5日前上报，年度报表必须于次年1月15日前上报，必须及时、准确；
④原始单据交接时,须填制交接单,由会计、出纳共同签字；
⑤财务文献及资料的保管须分类有序、无遗漏、安全可靠；
⑥每月10日前对财务软件资料备份，确保资料安全、完整；
⑦月工资表必须于次月3日前上报分校长审批，效益奖核算金额必须于次月的13日前上报分校长审批。
⑧报销项目各级签字人完整无缺。
5、出纳
a、工作职责
①负责各类货币资金权责范围内的安全保管；
②负责各类货币资金收支及相关帐务处理；
③负责各种资金帐簿的保管，原始收支票据的保管及交接；
④负责对各类货币资金超过结存上下限的提示汇报；
⑤负责编制周、月度、年度货币资金收、支、存报表；
⑥每日终了，必须于下班之前向财务总监上报当日货币资金总收入以及当日发生的大
额资金支出和特殊资金支出情况。
⑦熟悉企业的财务的管理制度并严格执行。
b、操作规范
①货币资金的收支必须严格按照收支审批程序办理；
②现金收入须于当天存入银行，未经总监批准，不得坐支；
③备用现金必须安全存放在保险柜中，不得带离公司、不得和私款混用、不得挪用贪污；
④银行存款必须按月领回“银行对帐单”，核对后精确无误地编制“银行余额调节表”，随出纳报表上报；
⑤货币资金帐簿须于发生当天及时、准确、规范地记录；
⑥周报表必须于次周一上报,月报表必须于次月5日前上报，年度报表必须于次年1月15日前上报，必须及时、准确。
⑦报销项目各级签字完整无缺。
