集团备用金管理制度

为加强财务管理，规范备用金开支，提高资金利用效率，有效控制资金占用，防止挪用和舞弊，特制定本制度。

一、 备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、物资采购、

差旅费、业务招待费、伙食费、小车费用等以现金方式借用的款项。

二、 实行备用金管理制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展工

作，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处罚。 三、 备用金借款和报销手续。

1、 工作人员需临时借用备用金时，按借款单规定的格式内容填写

借款人、借款金额、借款日期、借款部门和借款用途等事项，集团由董事局审批、下属企业由相关领导审核和审批后，经办人凭手续齐全的备用金借款单到财务部办理借款手续。 2、 借款人员完成业务后应在一周内到财务部办理报销手续，特殊

情况需说明原因。财务人员根据财务制度认真审核，审核无误后，办理报销手续。

3、 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报

销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借

款。

4、 因工作原因需长期使用备用金的人员可由财务部根据实际情况

核定，经相关领导批准，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围（如伙食费、小车使用费、日常零星采购等）。

四、 财务部应当建立备用金台账，按月及时清理，对无故拖延者，

财务部将直接从借款人工资中双倍抵扣。

五、 备用金的核查：由公司财务或监事会对备用金进行定

期或不定期的盘点和对账，对于不符合规定的备用金要进行查处。

六、 违反备用金管理制度的对审批人、财务及借款人进行处罚。

各下属单位应依据本制度，结合本单位的实际情况，制定出相应的实施细则，予以贯彻执行。本制度自下发之日起执行，其解释权属于集团财务中心。