财务违规问题自查报告

财务违规问题自查报告

篇一：财务大检查自查报告 XX年财务大检查自查报告 XXX：

我局自接到上级关于开展财务大检查及会计基础工作 复核的文件后，单位领导高度重视，成立了以一把手任 组长、相关岗位人员任组员的自查工作领导小组，根据文件 要求的检查范围和内容，结合本单位的实际情况，认真对照

检查，将本单位XX年以来的会计基础工作、财务收支情况、预算执行情况与文件要求认真进行了自我对照、自我检查， 现就自查情况报告如下： 一、自查基本情况

（一）财务机构设置和人员配备情况

我单位财务工作由XX科负责，单位按照财务工作要求， 设置有财务主管1名，会计、出纳、资产管理员各1名，四 名财务工作者均取得会计从业资格证书，相关岗位职责明 确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进 行。

（二）内部控制情况

单位内控制度健全，对财务收支审批、人员岗位职责、 财产管理等方面进行了全面规范，制定了11向财务管理制 度及两项经费管理办法。严格执行一把手不分管财务制度， 保证了财务核算的严谨。建立和完善各项制度的同时， 相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施 了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及 单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理， 杜绝了各种漏洞的发生。明确了财务收支审批程序和审批人 的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效 益。

1

在财务工作过程中，我局严格按照《会计法》的规定， 依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发 生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、 编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的 各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算， 依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真 实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支 出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据各项 工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统 筹安排，合理支出。 （三）预算编制执行情况

我局严格执行财务预算管理制度，预算编制依据充分， 项目设置科学、合理、细致，对财务预算均通过局务会讨论 共同形成决议，程序合乎规定，并且严格压缩“三公”经费 预算指标，预算编制中严格执行人员、车辆定额定员标准。 财务开支中能够做到有预算才开支，无预算不开支，无相互 挤占预算资金情况发生。 （四）资产管理情况

我局在资产管理中账、实物人员岗位设置相互分离，达 到了相互制约相互监督的目的，保障了公共资产的安全。为 了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照 采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款 项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员与资产管 理人员各自对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进 行记录、计算、反映。定期开展资产清理，及时与实物管理 人员对账，确保资产账账、账实相符。无固定资产不入账， 公物私用及其他违规问题。在资产的处置中，都严格遵照有 关要求，根据上级批复情况进行处置报废，无随意处置现象 发生。及时清理往来款项，无长期挂账现象，确保了单位资

2

金及时回笼。 二、存在问题

通过自查，我局在财务管理和财务工作过程中还存在一 些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未 能完全达到《会计法》所规定的要求，个别经办人员财经法 规意识不强。二是预算管理有待进一步加强，预算编制依据 充分，合理，但实际执行中，个别预算落空，未执行。执行 中统筹考虑不足，存在预算执行进度不均衡现象。三是在资 产管理中，由于一些资产达到报废年限，已报废，而上级部 门未审批，资产管理系统中无法销账，出现了资产实物与账 面有差异。四是在具体会计核算中，出现未严格按规定办理 的事项，未建立支票登记簿、转账支票存根未签字。 三、整改措施

（一）进一步规范财务报销审核流程，刻制经费审核章 戳1枚、实物管理章戳2枚，明确会计人员与实物管理人员 职责，经费开支中坚持审核流程，不符合规定的票据坚决不 予审核报销。

（二）及时与上级部门做好请示沟通，在资产处置中严 格按照上级批复的方式处置，做到有批复再销账，确保账实 相符。

（三）加强对单位职工的财经法规学习，不仅仅局限在 财务人员的学习层面上，普遍提高单位职工的财经法规意 识，使得无论任何人具体经办公务活动都能严格以财经法规 为准绳、财务制度为标尺，使得财务活动能从基础上得到规 范。 20xx/07/24

篇二：财务人员不作为乱作为自查报告

20**半年，我局在区委、区和市地税局的正确领导下，全面贯彻落实科学发展观，按照止滑提速、发展经济的要求，以组织收入为第一要务，抢抓地方

3

经济快速发展的机遇，顺势而行，乘势而上，坚定信心、勇挑重担、扎实工作、攻坚破难，为实现生态立区、工业强区、物流兴区、商贸活区，建设成都北部新城、构建和谐青白江努力提供财力保障。

按照区委目督办通知要求，我局对照目标认真进行自查，现将自查情况报告如下：

一、一级目标完成情况

(一)二三产业税收占二三产业增加值比重情况。按照工作目标要求，20**二三产业税收占二三产业增加值的比重较上年有所提高为完成目标任务。我局已采取了很多切实可行的措施力争实现同比有所增长，力争完成年度目标任务。我局征收的税收全部属于二三产业税收，截止6月31日共组织各项收入46595万元，较上年同期增收5443万元，增长13.29%，由于统计局尚未统计出二三产业增加值，所以20xx年度上半年二三产业税收占二三产业增加值的比重无法统计。 (二)完成地方财政收入情况。今年区委、区给我局下达的组织地方财政收入任务为42950万元。今年上半年，我局共组织地方财政收入23337万元，较上年增收5337万元，增长29.65%。其中：一般预算收入23010万元，较上年同期增收5449万元，增长31.03%，完成区委、区下达目标任务的54.44%;地方税收收入(不含耕地占用税)18348万元，较上年同期增收2267万元，增长14.1%，完成区委、区下达目标任务的50.81%。 二、重点目标完成情况

(一)高度重视城乡环境综合整治工作。根据《印发关于进一步深入推进城乡环境综合整治的工作方案的通知》(青委办发〔20xx〕30号)文件精神以及区委区有关城乡环境综合整治的工作部署，我局承担龙王镇青光村、三方村整治包片督促任务。为推进包片督促工作顺利开展，我局一是高度重视，成立了以为组长、一名副分管的督促工作组，每周定期到包片村走访查看整治工作的进展情况。二是及时衔接，与龙王镇、青光村、三方村村委会保持联系，加强沟通，将督促中发现的问题以及提出的解决思路与办法及时传达给乡镇、村委会，以推进整治工作进一步开展。三是资金扶持，按照节约、有效的原则，从单位自有资金中拨出10000万给予龙王镇对整治工作进行扶持，促进了城乡环境综合整治工作顺利开展。

4

(二)用实际行动积极深化文明城市建设。为巩固全国文明城市创建成果，深化全国文明城市建设，我局对深化创建工作进行了专门部署并认真落实。在积极配合有关部门开展对基础设施和环境卫生的综合整治的同时切实加大内部监督检查力度。每周不低于两次对全局工作环境是否整洁、干部着装佩证是否规范、相关制度落实是否到位等情况进行监督检查。另外要求全局干部职工站在讲政治的高度，积极支持、参与深化文明城市工作，形成人人共建文明城乡、人人共享城乡文明的良好氛围，使更多干部在深化建设工作中出力，更在深化建设工作中受益。

三、职能目标完成情况

(一)强化项目税收管理措施情况。今年经济发展的牛鼻子是投资拉动，我局抓住青白江以铁路集装箱中心站、省建院成都分校等195个项目、121亿投资拉动的机遇，制定了《xx区地方税务局关于加强全区建设项目税收征收管理的通知》，以项目为抓手，加强对项目立项、项目开工、项目进度、项目结算、税款入库全过程的跟踪和控管。对建设项目信息进行全面的收集、整理分析、形成信息库和分类清理，并及时主动向汇报，争取支持和相关部门的配合，出台了《关于加强我区建设项目综合治税工作的通知》，有力提升了对全区建设项目的税收管理力度。16月，我局征收营业税11939万元，同比增收1760万元，增长17.29%。其中建筑业营业税收入6130万元，同比增收4062万元，增长180.69%。

(二)对重点税种、重点行业、重点纳税大户的税源动态管理情况。 1.今年以来，我局将年纳税额在50万元以上的123户企业列为重点税源，建立了重点税源区局宏观监控、管理所中观监控、管理员微观监控的管理制度。坚持送税收上门，深入到重点企业，调查了解其生产经营情况，掌握税源。虽然全球经济危机继续恶化，对我区众多重点企业的影响日益加深，导致一部份企业开工不足，盈利水平下降，据统计，企业亏损面达45%，今年16月纳入重点税源监控管理的前123户企业入库收入27996万元，减收4328万元，但重点企业纳税总额仍占我局收入总额的62.7%，充分显现了重点税源的支撑效应。 2.我局抓住企业所得税汇算清缴的契机，制定了《xx市xx区地方税务局关于做好20xx年度企业所得税汇算清缴工作的方案》，按照企业所得税标杆管理和

5

行业税负管理相结合的办法加强企业所得税征管工作，在制造业、交通运输业和建筑安装业这三个重点行业中选取企业进行行业税负调查，进行比对分析。同时以新办企业所得税征管范围调整为契机，加大了对物流企业、房地产企业和建筑安装企业税收的清理。加强管理，提高以票控税效能。

(三)深入开展多种形式的税宣活动情况。在做好日常税法宣传普及工作的基础上，重点开展了以 税收、发展、民生为主题的第18个税收宣传月活动。活动月期间，与区国税局联合进行了窗口服务人员宣誓活动，对限时办结制等十项制度进行公开承诺;将好书送农家活动与第18个税法宣传月主题结合，全局税收干部共捐赠与税收相关的书籍100余本，音像制品10余张，以及税收知识简介等资料;坚持开展送税收法律法规和进社区、进企业、进校园的三进活动，将税收宣传渗透到居民生活的各个方面;向全区纳税人发放个税宣传资料1000余份，有力地促进了个人所得税的征收管理;联合xx区国税局在成都技师学院xx区分院以举办讲座、播放税收动漫等形式开展了别开生面的税法宣传活动;充分发挥办税服务厅、报纸、电台等载体的作用，及时为纳税人提供纳税信息。税法的普及率、知晓率、遵守率大为提高。

(四)贯彻《全面推进依法行政实施纲要》，提高税收执法水平目标完成情况。进一步规范税务人员的执法行为，强力推进依法行政。严格执行《税收执法责任制岗位职责和工作规程》，用制度规范每一个岗位和每一名干部的执法行为。强化执法检查，变抽查为经常性全面检查，严格过错追究。在全面提升税收执法规范化、精细化水平方面，我局结合行业管理与属地管理，规范税收行为，加强行业征管数据、财务数据、生产经营数据对比分析，提高行业税负水平。本着精细化以专业化为前提的原则，为切实加强对个体零散税收的征收管理，今年以来成立了专业个体税收征收管理所，专门负责青白xx区的个体税收征收管理工作，进一步规范了个体税收秩序，在我区营造依法纳税氛围取得良好效果。 (五)加大检查力度，完成专项检查任务，以查促收、以查促管完成情况。20xx年以来，我局加大税收稽查执法力度，为税收征管工作提供有力保障，坚持以查促收，以查促管，积极采用多种措施：第一是税务稽查与征收管理所及时沟通，实行税收信息共享;第二是稽查预告、税务质疑约谈和税收稽查等手段联动出击，加大查处力度;第三是与工商、国税、国土、房管等相关部门协调配合，形成齐

6

抓共管的综合治量;第四是清缴欠税与查处税收入库相结合，提高按时足额入库率，充分发挥了税务稽查在税收法制建设中的作用。五是在抓好日常稽查、重点稽查、专项检查的基础上，加大大案要案的查处力度，尤其是抓好典型案件、有影响案件、举报案件的查处工作，以提高纳税人的守法遵从度。今年上半年已对52户企业实施了稽查预告，通过稽查预告企业自查补缴税款62.24万元,滞纳金14.79万元,合计自查补税77.03万元。 四、招商引资目标完成情况

根据区委、区年初下达的招商引资目标，我局已采取了多种切实可行的措施，与目标企业进行多次衔接洽谈，取得了较大进展，确保将在年终完成年度目标任务。

五、保证目标完成情况

(一)完成党的建设目标。20xx年上半年，我局全面贯彻落实了《中国党党和国家机关基层组织工作条例》和有关规定，进一步增强基层党组织的战斗力。在面临极大收入任务压力的情况下，开展学习实践科学发展观活动。我局采用了丰富活动形式践行科学发展观：一是坚持利用每周五下午政治业务学习时间，组织机关党员干部认真学习《科学发展观学习读本》，通过科学发展观的学习，促进税务工作科学发展;二是在地税内网上开设了学习实践活动专题论坛，开展学习实践活动心得体会网上交流，有75篇体会文章在网上进行了交流;三是组织开展学习王瑛、谭东先进事迹专题教育活动;四是召开特邀监察员座谈会，征求对地税工作的意见和建议。通过学习，党员们充分认识到：在当前这个特殊的历史时期，地税部门肩负着为支持恢复重建、平衡财政收支和保持经济平稳较快发展提供稳定财力支撑的重要职责，科学发展观是我们应对挑战克服困难的强大思想武器。

(二)完成党风廉政建设目标。我局党组长期以来都把党风廉政建设作为税收工作的重要组成部分来抓紧抓好。今年一是制定了《xx区地税局党组成员党风廉政建设责任制分工》，分解任务，明确责任，健全了党风廉政建设的领导机制。二是结合我局工作实际制定下发了《xx区地税局20xx年度党风廉政建设工作意见》，对全局20xx年度党风廉政建设和反工作进行了专门的安排部署。三是及时召开了党风廉政建设和反工作会议，传达了市局税收工作与党风廉政建

7

设工作会议精神，并与各科室、所、稽查局层层签订了《党风廉政建设责任书》和《维稳工作目标责任书》，落实了党风廉政责任制。四是严格执行内部审计制度，按照相关要求，认真做好内部审计工作，今年4月结合干部轮岗，对5个所开展了审计工作，未发现内部管理经济活动中的违法违规行为和主要领导的经济责任问题。

(三)完成精神文明建设目标。自xx市荣获全国文明城市称号后，为继续巩固文明城市成果，我局以公民道德建设宣传月活动为契机，围绕讲道德、做好人文明成都光彩有我主题积极开展了社会公德、职业道德、家庭美德和个人品德教育实践活动。坚持开展学习谭东、王瑛先进事迹的活动，将谭东同志的先进事迹通过局域网进行宣传，在局大门显眼位置制作了王瑛同志先进事迹展版，组织干部职工进行学习，让大家把学习先进自觉与当前税收工作紧

密结合起来，爱岗敬业，无私奉献。以诚信、微笑、温馨为主要内容，增强职业道德，规范服务内容，提高服务水平，热情为纳税人服务，在我局办税大厅开展了服务明星评比活动，三位职工获优质服务明星称号。

(四)维稳和综治工作目标。今年以来，我局紧紧围绕构建和谐青白江，坚持以科学发展观统领稳定工作，积极预防和妥善处置各类件。严格落实维稳工作责任制，与各科室、稽查局、各税务所签定维稳目标责任书，明确责任。加强维稳工作的领导力度，一把手亲自抓、负总责，将综合治理工作纳入年度工作目标，加大不稳定因素源头防范力度。充分发挥地税职能作用，全力维护全区社会稳定，严格落实下岗职工再就业、残疾人员等社会弱势群体就业方面的各项税收优惠，避免矛盾激化，助力企业发展，为维护全区社会稳定做出了积极贡献。今年以来未发生一件综治安案件，完成了维稳和综治工作目标任务。 (五)完成依法治区工作目标。一是认真开展税法宣传普及工作，重点开展了以 税收、发展、民生为主题的税收宣传月活动;进行窗口服务人员了对首问责任制等制度进行公开承诺;坚持开展送税法进社区、进企业、进校园的三进活动，向全区纳税人邮寄个人所得税和土地使用税宣传资料3500余件;二是强化对餐饮娱乐业的管理，坚持以票控税。不定期对辖区内的个体工商户的使用情况检查。今年以来收缴伪造的xx市有奖定额专用假54份，票面金额20元。;三是深化行政审批改革，优化办事流程，对行政许可事项和非行政许可审

8

批事项进行清理;四是对无证经营户进行全面清理，重点加大对农民街、城乡结合部、流动摊点、零时经营的个体户清查力度，共查处无证经营户474户。进一步营造了公平、公正、公开的税收法治环境，完成了依法治区工作目标任务。 (六)完成工作目标。我局深入贯彻新时期新阶段党的方针，坚持将工作纳入(党组)重要议事日程，纳入目标管理;确定分管领导负责工作;鼓励各民主党派围绕统筹城乡发展建言献策，做实事、办好事;积极参加我为应对国际金融危机献一策活动;支持和帮助本单位、本系统内的民主党派成员抓好学习，提高素质，开展调研，参政议政，发挥积极作用;按照统一部署，开展非公有制经济代表人士综合评价工作。

(七)完成安全生产工作目标。一是认真贯彻落实安全工作一岗双责制，确保责任明晰、任务明确、责任到人、工作到位。二是高度重视公共安全。意识到安全工作关键在平时，经常性进行全面排查和整改安全隐患，不留死角。三是强化宣传，普及知识。通过宣传，帮助干部职工了解安全知识，强化安全意识，树立人人参与防范的观念，增强自救互救能力。四是对全局消防安全情况进行了全面检查，更换和增添消防设施，消除安全隐患。五是严格管理制度，加强宣传教育，进一步规范车辆安全使用。

(八)完成计划生育工作目标。加强领导，落实责任，成立了以为组长的计划生育工作领导小组，明确具体责任科室和责任人;加强宣传，认真组织干部职工学习了《人口与计划生育法律法规选编》，开展了对《中华人民共和国人口与计划生育法》、《计划生育技术服务管理条例》、《社会抚养费征收管理办法》、《流动人口计划生育工作管理办法》和《四川省人口与计划生育条例》的学习和讨论;加强流动人口管理;为干部独生子女继续办理双全保险;及时完成其他表报、简报、信息任务。

(九)完成规范化服务型建设工作目标。一是为纳税人提供预约服务、延时服务、上门服务、提醒服务、问需服务;二是加大了窗口的硬件投入，进一步优化办税环境;三是认真

落实富民惠民措施，积极落实西部大开发、国产设备投资抵免、灾后重建、下岗再就业等税收优惠;四是积极开展提升行政效能建设工作，完成了规范化服务型建设工作目标任务。

9

六、存在问题

组织收入是地税工作的第一要务，在当前地税工作仍受制于去年5.12特大地震灾害和宏观经济危机带来的巨大不良影响形势下，我局下半年组织收入工作面临极大困难。

(一)经济的不确定性，导致税源萎缩。全球经济危机继续恶化，对我区企业的影响日益加深，导致一部份企业开工不足，效益下滑，导致短期内税源不断萎缩，攀成钢公司、华明玻璃纸等企业部份停工，影响地方税收1500万元。博能燃气公司售气量大幅下降，怡湖宾馆拆迁，影响地方税收500万元，蓝风化工效益下滑加之去年一次性税收，影响地方税收2100万元。迪奥植化、味之素、望晖石等11户出口型企业，受海外订单影响，出现程度不同的停产，影响地方税收670万元。危机进一步走势的不确定性，较为严重地制约了税收工作，也必将对下半年税收收入的完成带来不确定的影响。

(二)房地产不容乐观，拉动上下游税收下降。今年以来，虽然房地产市场有了明显回暖， 但制约因素仍存在，给房地产税收的增长和入库带来了极大的不利：一方面我区存量房较多，预计年内可销售房产面积为88万平米，按乐观估计仍需三年多时间才能消化，开发商资金回笼缓慢，普遍出现资金短缺现象;另一方面，今年1-5月，我区房地产建安合同规模为为5.1亿，较上年同期减少1.6亿，且其中有近4亿是上年未完成合同，新投入不足，可见房地产开发企业当前对未来前景并不看好。今年1-5月，销售不动产营业税收入同比减收1510万元，下降50.15 %，契税同比减收953万元，下降57.03%，预计全年房地产行业税收影响达3000万元以上。同时房地产的不景气，对上游企业影响很大，冶金、建材、化工是我区的主导产业，房地产业的投资下降，对我区很大一部份企业如攀成钢、台玻、升达林产、巨石等企业的产品带来较大的冲击。 七、下一步重点工作措施

按照区委、区认清形势、坚定信心、迎难而上，超常工作的指导方针和工作要求，结合xx区税源结构的实际情况，20xx年下半年，我局将按照区委、区的要求，在上半年取得成绩的基础上，攻坚克难，探索创新。

(一)在工作态度上提炼信心。困难面前，信心最重要。用在危机中树立信心，在困难中下定决心，在前进中树立雄心来统一班子和全局干部职工的思想，使大

10

家认识到信心来源于的，来源于成都的三大发展优势，来源于上级的正确领导和关心支持，来源于青白江经济良好的发展势头;来源于全体干部职工的精神状态和真抓实干，树立起泰山压顶不弯腰，只要思路对了，就有出路，只要苦干巧干就会成功的思想。

(二)严格依法组织收入，确保税款及时足额入库。认真贯彻落实依法治税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决禁止越权减免税的组织收入原则，切实提高收入质量。严格落实局领导联系所、科室随分管领导与税务所挂钩的工作制度，考核与收入进度挂钩，使人人肩上有担子，人人心里有压力，同心协力、全力以赴做好组织收入工作。 篇三：财务专项自查报告

20xx年医院财务会计工作检查自查报告 xxx财政局：

根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《行政事业单位

内部控制规范》的有关规定，并参照财政局《关于开展20xx年度会计监督检查工作的通知》

要求，结合医院内部审计及外部审计检查实际情况，对本单位的财务情况进行了认真的自查，

现就自查情况报告如下： 一、组织领导

为确保此次自查工作顺利进行，20xx 年5月5日收到xxx财政局通知后，医院及时成立

了以总会计师为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。 二、自查时间

20xx 年5月5日至5月15 日。 三、自查方式

自查小组成员参照财政局《关于开展20xx年度会计监督检查工作的通知》逐条对照，采

取账簿报表查阅和单据抽查等方式。 四、自查结果

11

按照州财政局《关于开展20xx年度会计监督检查工作的通知》的要求，医院对本单位年

度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查，对本单位执行财经纪

律及有关的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

（一）财务收支和财务管理方面

1、医院所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假报销获取费 用。

2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。 3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。 4、认真执行收支两条线的，无以支抵收和坐收坐支的现象。 5、认真执行规范津补贴，无在规定之外发放奖金、补贴的行为。 6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。

7、医院资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。 （二）会计核算和会计报告方面我单位依法建立账簿，不存在账外账，不存在私设小金库行为，一直以来按照适用统一

的医院会计制度进行核算。会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求，签字齐全，

定期装订，专人保管，原始单据完整合法，不存在造假行为；发生经济业务时及时入账，做

到日清月结；由专人负责编制会计报表，财务报告符合要求，做到数字真实、计算准确、内

容完整、说明清楚。

（三）内部控制和档案管理方面财务人员具有明确的岗位职责，岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，

相互制约。会计档案的保管由专人保管，有专门的会计档案柜，会计档案按

12

年度，分别存放

在不同的文件柜当中，并加锁确保安全。

（四）单位内部控制制度建立和执行情况 根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《xxxx医院内

部控制制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，

有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加

强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下四点要求：

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明

确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资 金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象 的发生。

4．明确账务处理程序，根据医院会计制度的规定，确定单位会计科目和明细科目的设臵

和使用范围；确定本单位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等；确

定本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设臵、格式、登

记、对账、结算、改错等要求，确保会计核算准确无误。

（五）固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购臵时，严格按照采购程序进行采购，

并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，

13

会计人员对各项

财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上

所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭

证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。 （六）存在问题

通过自查，医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和

内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、

稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方

面的工作做得更好。 xxxxx医院

20xx年5月15日篇二：财务自查报告范文三篇 财务自查报告范文三篇 财务自查报告范文三篇 （一）

一、 整改活动开展情况 公司根据贵局下发的[xxxx]109 号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会

计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中

对相关具体问题的描述，我司xxxx年11 月20 日前开展了第一阶段的自查工作，认真分析

了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎么写。对深

圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询

了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟

进整改进度，落实整改情况。

14

二、 自查发现的问题及整改情况 根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求：

（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构，做到岗位职

责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识

和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订 流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、

责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与

绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职

条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批 准。

（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的性，不得与

控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查

询、修改公司财务信息系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要

求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。 （四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案归档

及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财务信息披露水平，能编制

15

合并财务报表和

报表附注；应当根据《企业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营

特点，制定明确、恰当的会计，并在财务报表附注中详细披露，不得以《企业会计准则》

中的原则性规定代替公司的会计。 根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优

化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本

情况进行统计，了解会计人员是否具备从业资格；在xxxx年12 月份公司组织安排了“财务

部门20xx 年度教育训练计划”。 根据上述通知要求（二），自查中公司根据 《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人

民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计

档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具定了

公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。此次整改中又补充完善

了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。 根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式的不断创新，流程操作更

新加快，在财务信息系统方面已加强建设和管理，公司erp 系统已升级至用友8.9.0 版本，

人员操作权限由信息部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预算

模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使

用了该模式进行管理，从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析，

16

以及日常报销

的业务均按照集团模式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够部署预算与

报销的 it 系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模块，主要为设备、工程、维

修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp 系统中管理，固定资产请购单采

用系统打印代替手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力资

源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使用。 针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

1. 财务人员和机构设置基本情况 存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。 整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定，按照《深

圳市会计条例》中第十条：“取得会计从业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司

对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取得会计

证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。 整改结果：未取得会计证人员将在20xx 年6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间

内考取，12 月参加财会电算化考试，预计年底可取得会计从业资格证书。 2. 会计核算基础工作规范性情况 存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对，只是核对正确，未对结

果签字确认。 整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往来对账手续，从此次财务

会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10 号

前完成对账工作，由双方签章确认，现已遵照执行。

17

整改结果：从xxxx年11 月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认，后续持续监督 执行。

3. 资金管理和控制情况 存在问题：

(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2).部分银行存款余额调节

表未复核。 整改措施：

(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会计人员从银行索取银行

对帐单，做到相互牵制，明确责任；

(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人复核，在每一账户银行

存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，

以防相关表档遗漏。 整改结果：

(1).出纳人员从银行获取银行对账单，已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对 帐单。

(2).部分银行存款余额调节表未有专人复核，已整改由资金部负责人复核，并且签名确 认。

4、企业财务管理制度建设和执行情况 存在问题：公司财务制度体系建设不完善，相关制度没有更新，存在部分已在执行的工

作流程，没有形成书面制度文件。 整改措施：公司依据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控制基本规范等相关法律

法规，结合公司业务特点，完善相关财务管理制度，并将已经实际执行的制度书面固化。根

据公司业务发展变化，及时修订更新相关制度。 整改结果：现已补充部分制度：如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》

18

等。后续据实补充修订，进一步完善公司制度建设，并严格遵照执行。 5、母公司对子公司财务管理和控制情况 存在问题：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查，财务、审计检

查资料尚未形成明确、固定的制度控制。 整改措施：发布公司相关审计、财务检查工作规范制度，后续对子公司检查结果形成书

面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核，报母

公司总经理批准后执行。子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转

深圳财务中心进行审批，最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监

控及管理，子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人，负责人根据资金申请情

况邮件指令补充收付款所需资金。 整改结果：公司制定发布 《内部审计制度》，对子公司专项检查结果出具了书面的内部

审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强巡检工作管理，规范人员招聘流程、切实履行

好资金审批权限，不断提升财务、审计检查工作效率，保证公司资产安全。 三、证监局走访提出问题及整改情况 深圳证监局于xxxx年12 月份对我公司现场走访检查了有关财务制度、资金管理、财务

核算、内部控制、信息系统等相关方面问题，针对证监局提出的问题，我公司按照要求已全

部整改并取得良好的效果，现就整改情况报告如下：

1. 关于票据管理问题存在问题：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记录，未有登记购买记录。整改措施：建立票据管理登记台账，严格登记购买支票日期、数量及支票号码、签收人、

单位等票据信息。 整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完善了台账登记内容，并 遵照执行。

19

2. 现金日记账、银行日记账登记问题 存在问题：缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。 整改措施：专项活动自查开展时，即已安排出纳补录现金、银行存款日记账，贵局在走

访过程中已补录了大部分月份日记账。 整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕，后续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。 3. 关联方、董高监日常出差报销用借款问题 存在问题：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管在公司有临时借款，

此借款全部为日常出差用的临时借款。 整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监

事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项

制度》，并且已遵照执行。整改结果：经过整改公司在xxxx年12月31 日前所有关联方、董高监在公司的日常出

差部分借款已报销，未报销借款部分已全部归还公司。

四、 持续完善事项的长效机制和责任人 通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相关法律法规的规定结合公司自

身的实际财务管理情况及时修订和完善财务会计流程体系，建立了财务会计基础工作规范化

的长效机制。对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，进一步提高我

公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和>规章制度，加强与监管

部门的联系，不断提高依法规范运作的水平。 （二） 根据《xx市审计局关于开展20xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神，我局

结合自身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如 下：

一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检为组长的自查自纠清查小组，积

20

极开展自查自纠工作。

二、严格清查，不走过场成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过

场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、认真自查，及时自纠按照《xx市审计局开展xxx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求，我局对本

单位执行财经纪律及有关的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自

查。篇三：财务自查报告 20xx年度原堤学校 财务工作自查报告红旗区洪门镇原堤学校

20xx.12原堤学校财务工作自查报告为深入贯彻落实国家、省、市关于治理中小学乱收费问题的指示精神，进一步规范中小

学收费行为，加强财务监督和管理，严肃财经纪律，提高学校资金使用效益，促进我校教育

21