浅谈excel在财务中的应用

苏州高博软件技术职业学院

学生毕业设计（论文）报告

院系 国际商务 专业 会计 班级 1538 姓名 宗佳亿 学号 015363845

设计（论文）题目浅谈Excel在财务中的应用 指导教师 陈莉崟 起迄日期 2017.09-2018.05

中文摘要

随着信息技术的迅速发展，计算机的应用越来越广泛。基于财务信息化的不断推进，Excel强大的表格处理和数据分析能力，帮助财务管理人员在复杂多变的环境中正确地做出决策。本文首先对Excel进行了简单介绍，并且描述了其在财务管理当中的优势，之后对Excel在财务中的具体应用进行了分析。接下来对Excel在财务应用中出现的问题进行了探讨，并且给出了相应的解决对策。

关键词：计算机；Excel；财务

Abstract

With the rapid development of information technology, the application of computer is more and more extensive. Based on the continuous advancement of financial information, Excel's powerful form processing and data analysis capabilities help financial managers make decisions in a complex and ever-changing environment. This paper first introduces Excel briefly, and describes its advantages in financial management, and then analyzes the specific application of Excel in finance. Then, the problems of Excel in financial application are discussed, and the corresponding countermeasures are given.

Keywords: Computer; Excel; Finance

目 录

第1章 Excel技术 ................................................................. 1

1.1 Excel概述 ................................................................ 1 1.2 Excel财务管理的优势 ...................................................... 2 第2章 Excel在财务中的具体应用 .................................................... 4

2.1 在账务处理中的应用 ........................................................ 4 2.2 在报表编制中的应用 ........................................................ 4 2.3 在工资核算中的应用 ........................................................ 4 2.4 在财务分析中的应用 ........................................................ 5 2.5 在固定资产折旧中的应用 .................................................... 5 第3章 Excel财务应用中的问题及对策 ................................................ 7

3.1 Excel财务应用的问题 ...................................................... 7

3.1.1 Excel软件比较复杂................................................... 7 3.1.2 安全性需提高 ........................................................ 7 3.1.3 与其他部分财务软件无法对接 .......................................... 7 3.2 Excel财务应用中的对策..................................................... 7

3.2.1 财务人员的培养 ...................................................... 7 3.2.2 安全意识的提高 ...................................................... 7 3.2.3 财务软件的配合 ...................................................... 8

第4章 结论 ....................................................................... 9 致 谢 ........................................................................... 10 参 考 文 献 ...................................................................... 11

当今社会正处于信息时代，信息是一个企业生存的基础，企业要想在竞争激烈的市场中生存，必须使企业的经济效益不断提升，就必须学会掌握信息资讯，有效利用各种途径搜集企业内外部信息，通过对计算机技术、数据库管理技术的应用，把丰富、庞大、繁杂的信息资源进行分类、处理和分析，将这些看似杂乱无章的信息及时有效地转变成对企业经营决策有用的信息。尤其是对企业生存至关重要的财务信息，更需要进行大量的分析处理，只能通过财务信息化来实现。

随着我国经济水平的快速发展以及科学技术水平的不断提升，再加上企业单位财务管理工作的内容、对象、范围日益繁杂，使得财务管理与计算机相结合的新型财务管理方式成为必然发展的趋势。excel在企业单位财务管理的应用中最重要的作用就是解决企业财务核算等方面的问题；而这些问题的有效处理则可以提高财务管理工作整体的水平和质量。因此在实际的财务管理工作中，越来越多的企业单位开始采用这些新型的财务管理办公软件并且对提高财务管理工作的效率和质量有着明显的作用。

第1章 Excel技术

1.1 Excel概述

Excel作为Microsoft公司开发的办公软件Office中的一员，集表格计算、图形显示和数据管理功能与一体，是目前市场上最优秀的电子表格软件，并且由于其拥有强大的数据处理和分析功能，被财经管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件。Excel电子表格具有以下特点和功能：

（1）强大的表格处理功能

所有数据、信息是以二维表格的形式进行管理，使数据的处理、分析和管理更加直观、方便、易于理解，它具有简便和灵活的制表功能，表格中数据一旦建好关系，就可以自动进行更新。

（2）绘图和图表制作功能

数据处理的结果通过图表的形式直观的显示出来，能够自动建立数据与图表的联系。Excel这种强大的绘图和图形处理功能，可以实现表、图、文三者的有机结合，使枯燥的数据可以用直观的图形图表来表达，有利于管理人员进行决策。

（3）丰富的应用函数

Excel为用户提供了大量的内置应用函数，包括财务函数和统计函数等专业函数，用户可以利用这些函数进行复杂的数学计算、统计、财务分析等工作。此外，用户还可以利用其内置函数对数据进行检索、排序、分类、筛选、统计、汇总、自动求和、求平均值、

求最大最小值等，还可以用户根据自己的需求自定义函数。因此，Excel可为用户提供更加强大的数据统计分析功能。

（4）支持数学模型，为用户提供数据分析工具和决策支持功能

Excel支持许多数学模型，并通过这些数学模型为财务管理和财务数据分析提供多种分析工具和决策功能。例如，Excel在系统内提供了一组称为“分析工具库”的数据分析工具，其中包括了回归分析指数平滑、移动平均等，可以有效帮助财务管理人员利用这些分析工具对财务数据进行财务预测和分析。此外，Excel还提供了规划求解、方案选择、单变量求解等高级数据分析工具，财务人员可以通过这些工具分析各种可能的解决方案、寻求达到期望值所要求的条件并计算求解最优值，进行假设分析检验。此外，Excel还可以通过系统提供的数据透视表功能从外部数据源中提取数据。

（5）宏功能

Excel作为一个公共软件平台，普及程度相当高。为了更好的发挥其强大功能，提高使用Excel工作效率，Excel提供了内置的用于二次开发的VBA语言和宏的功能。不需掌握很多专业编程方面的知识，就可以把自己的数据处理工作程序化。还可以将有关的宏通过自定义菜单或工具按钮相关联，便能轻松完成相应操作。

（6）共享数据与Internet功能

Excel可以借助系统工具导入和导出多种格式的数据文件，可以从很多数据源包括多种格式的数据库中导入数据，可以直接将创建的电子文档作为电子邮件通过互联网进行发送，可以通过浏览器复制电子表格、数据。Excel的共享功能能够使工作组的每个人同时编辑处理数据，使协同作业更加灵活方便。

1.2 Excel财务管理的优势

Excel电子表格由于其强大的数据处理和分析能力，随着在日常工作学习中的普及，越来越引起财务管理人员的重视，正在被广泛应用于企业会计核算、经济管理的各个环节。

随着Excel强大应用功能的不断开发，财务管理人员对Excel的研究和应用逐步深入，Excel将工作表处理、数据库操作、图形图表处理等功能融合为一体，再加上软件内置的强大的公式和函数功能以及用户自由的自定义函数和公式，已广泛地被财务管理人员应用于账务核算、库存管理、资金管理、工资核算管理、成本核算、应收应付账款管理、固定资产管理、财务报表分析和投资决策等实际业务处理方面，从而使财务管理人员逐步从复杂繁琐的手工会计核算劳动中解脱出来，从而有更多的时间和精力，能够准确快速的完成各种数据的处理和分析。

Excel电子表格在财务管理中采用的方法主要包括：线性回归分析模型、散点图技术、投入产出模型、相关性分析技术、数量经济模型、本--量--利分析模型、指数平滑模型等。利用Excel强大的数据分析功能，可利用成本动因选择、成本性态分析和成本预测工具将其作为建立模型的理想工具。如：Excel提供的财务函数应用中，Sln（）函数可以方便地根据直线法计提固定资产折旧，Syd（）函数则可以根据年数总和法计提固定资产折旧，利用Ddb（）函数可以根据双倍余额递减法计提固定资产折旧，Pv（）函数和Fv（）函数可以分别完成复利现值和终值等货币时间价值的计算，Irr（）函数和Npv（）函数可以分别完成投资决策中内部收益率和净现值的计算等等。

第2章 Excel在财务中的具体应用

2.1 在账务处理中的应用

就目前来看，excel软件用于处理企业单位账务的情况己经比较常见了，excel软件在账务处理中的具体应用主要体现如下：首先要做的是建立账套，其次根据要求开通、设置相应的账户，在账户里面输入财务的初期余额X元，然后再输入原始审核凭证和账户收支凭证（记账凭证）一一目的是对以后企业单位日常经营活动中的资金收支进行记录和审核，确保资金流动的可观察性，避免出现资金来历、去向不明等情况，提高资金的使用率，最后再生成总账、试算平衡表以及资金收支的各类明细。

2.2 在报表编制中的应用

目前来看，企业单位的编制报表主要有资产负债表、利润表、资产投入表、现金流量表和所有权益变动表等。本文作者就以使用excel编制现金流量表为例，对excel软件在报表编制中的具体应用进行了演示。使用excel软件编制现金流量表的具体步骤如下：

（1）对现金流量内容进行分类处理。目前来看，大多数企业单位都是根据现金项目的流动来对现金流量内容进行分类。如企业投入某一项目的现金为31.525万元，在这一项目的收益为42.145万元；在另一项目投入25万元，在另一项目的收益是52.3万元，那么在财务部门对现金流量进行分类的时候，就倾向于将31.525万元、42.145万元分为一个类别，而将另一个项目的25万元和52.3万元分为一个类别。

（2）数据的收集、整理。目前，市场上具有这些功能的财务软件有很多，如用友、金蝶等。首先，需要建立一个新的excel文件，其中包括四个分表格一一原始表、计算表、汇总表以及代码对照表；然后在建立一个新的excel表格，命名为“会计分录”，即是记录企业单位每个月的现金流量；最后，将会“会计分录”表格的数据通过复制、粘贴导入到原始表中。

（3）汇总编制。将各个月份的现金流量表复制、粘贴到总的现金流量表里面，并根据需要对现金流量表的进行修改，形成完整的年份现金流量表结构。

（4）数据核查。将现金流量表分表与总表的现金流量等方面的数据进行核算，确保数据的准确性。

2.3 在工资核算中的应用

现在有许多企事业单位在核算工资方面都是通过工作管理系统来计算的，不过这些系统应用在实际工作中还是有一定的缺陷，为此，企业可以利用Excel的一些功能来弥补管

理系统的缺陷，进行工资核算。Excel的工资核算当中主要包括了职工考勤信息表、职工工资信息表等几个部分的内容。在这个基础上，企业要学会运用Excel当中的自动计算、排序、自动填充等多种功能来对工资名册进行编制。归结来说，运用Excel进行工资核算一共包括了下面4个步骤：首先，对工资报表进行制作；其次，根据企业的实际情况来设置工资项目；再次，对工资数据进行查询和汇总并分析；最后，工资发放磁条的生成以及打印。需要注意的是，在查询和汇总工资数据的时候需要使用到Excel的筛选功能，通过该功能来查询工资数据，然后再通过VLOOKUP函数，按照员工姓名来查找员工的个人工资情况，并对每一个部门的每一位员工实发工资以及应发工资情况进行查询与计算，最后才能根据每一个部门以及每一位员工的类别对其工资情况进行统计与分析。对于企业而言，掌握Excel的基本技能就能很方便地对工资进行核算与管理，即使是行业类别不一样，工资构成情况不一样也可以运用Excel来实现工资的核算。

2.4 在财务分析中的应用

所谓的财务比率分析就是对财务报表有关的项目进行对比而得出的一系列的财务比率，如流动比率、速动比率、存货周转率、流动资产周转率等等，通过这些数据从中发现并以评价企业运营状况和财务现状，指出管理过程中存在的问题。在现代企业制度下，对于财务报表作出准确的分析是一项难得的技术，将几个报表中的数据进行对比找出差异，并通过分析指标和影响因素之间的关系，确定恰当的指标。

在过去对财务报表分析，仅仅是用手工计算出一些财务数据和指标，这种方法不但耗费人力物力精力较大，而且出错可能性较大，随着电子信息技术的不断提升，财务软件更新换代已经不是稀有之事。Excel的发展在财务报表的分析上方便性的优势可见一斑。通过对Excel进行财务报表的分析非常方便，并且结合数据透视图和图表分析更是显得通俗易懂。不但可以将枯燥乏味的财务数字变得形象化、简易化，给领导者或使用者一种耳口一新、精神焕发的感觉，使企业财务状况、经营管理情况一目了然，同时这也反映了其发展趋势和Excel更新的方向。换言之，让数据图形化、通俗化是Excel的一项基本的功能，在企业的财务管理中也发挥着重大的功效。

2.5 在固定资产折旧中的应用

企业运用Excel来处理数据能够让固定资产折旧的问题处理变得高效率且便捷。在运算与分析过程中，一般我们在处理企业固定资产折旧问题上都是按照固定资产原值、预计净残值等方法来进行计算，不过这些方法还是有一定的知识技术要求的，对财务人员的技

能要求非常高。所以我们可以通过Excel中的DDB以及VDB函数来处理，既能让固定资产折旧结果更准确的同时，今后查询数据时也会方便许多，对于使用者的要求也比较低。

第3章 Excel财务应用中的问题及对策

3.1 Excel财务应用的问题

3.1.1 Excel软件比较复杂

就财务而言，需要的函数根据不同的岗位或行业运用的程度或多少就不言而喻，而且对于财务软件不熟悉的人员来讲更是眼花缭乱。针对函数的复杂性就需要财务人员提升自己的专业素养和技能，针对不同的函数能够很快地运用到实际工作中、提高工作效率才是关键。

3.1.2 安全性需提高

黑客的诞生及信息技术的发展，数据不健全可能导致商业机密的泄露，甚至可能有别有用心的人企图破坏经济秩序导致社会的不稳定。另外，有关经济类、会计类的专业人士层出不穷，但也有参差不齐的局面。安全性不能只局限于公司的利益，还有《会计法》的维护。企业在利用Excel软件进行核算时都需要严肃对待工作方法和会计资料的真实性。

3.1.3 与其他部分财务软件无法对接

如U8中的数据与Excel数据的对接可能导致数据的不可能连续使用甚至是失效的。针对财务软件的导出与Excel的对接需要不仅仅是简单的数据输出，而是根据实际的需求导出不同标准的数据表，从而达到工作的顺利完成，提升公司的效益。

3.2 Excel财务应用中的对策

3.2.1 财务人员的培养

财务人员在完成自身的工作基础上，若想提升工作的效率，就需要不断地练习和了解新程序的运用。针对数据的处理，从不同的方法入手掌握公式的运用、数据透视表的分析，通过技术手段加强对文件的保护，防止文件的泄露。并且针对个人的不同需求熟练地掌握自定义的功能，充分发挥Excel在财务管理中的作用，为企业的运营和决策做好服务。

根据公司的业务需求，强化对特殊项目的认知，并且对财务人员全面培养的基础上要做到精益求精。强化人员的分工合作，提升工作速度，注重效率的加强。

3.2.2 安全意识的提高

公司内部开始严格监督。监督从严格的授权开始，权限的赋予和密码的设定都需要加以控制，内部分工，从而可以在日常的工作中相互监督、相互制约，防止工作中出现差错甚至舞弊行为的出现。对于外部网络的威胁，企业应该积极做好防护准备，以防在受到黑客攻击时没有相应的应对措施。

3.2.3 财务软件的配合

互联网的发展让财务管理软件与Excel的联系更加紧密，随着科技的研发，信息的共享更加清晰，从而可以发挥财务管理的科学性、高效性、安全性。企业要让常用财务软件和Excel在可以对接的前提下尽量做好不同软件的对接，以提高企业的办事效率。

第4章 结论

财务管理工作通过使用Excel的数据处理功能及分析统计功能，能够提升在实际工作中信息处理的准确度和时效性，还能够实现完整的财务指标体系分析和预测，可以使复杂和枯燥的财务工作得心应手，进而达到提高财务工作效率的目的和起到促进企业经济发展的作用。

本文针对Excel，分析了Excel在企业财务工作方面的应用，并且提出了Excel在企业财务应用中遇到的问题，针对发现的问题提出了相应的解决对策。企业在财务工作中使用Excel可以极大的提高工作的效率，并且由于Excel的特性，会使出错的概率也大大下降，所以企业应该在财务工作中大力应用Excel。

致 谢

首先，感谢我的指导老师，在几年的学习时间里，老师在学习和实践方面都给予了我很大的教导和帮助。在专业学习上，老师为我推荐了许多与我专业相关的书籍，让我在理论知识上面有了一定积累。在实践方面，不仅学习到了更加有效的做事方法，还掌握了便捷的办事工具。

其次，要感谢我的父母，在背后默默地支持我，给予我精神上和身体上的最大关怀与支持。

最后就是要感谢大学期间一直陪伴我的同学和学长学姐与学弟学妹们，与大家一起度过了最美好的学习时光，相互帮助相互学习。

谢谢大家！

参 考 文 献

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[3]赵立峰,刘亚丽.浅谈Excel在财务中的数字化与信息管理应用[J].中国科技信息,2014,(11):198-199.

[4]吴保荣.EXCEL在财务分析方面的应用[J].计算机光盘软件与应用,2013,(18):98+100. [5]李星月.浅析几种常用的Excel函数在财务管理中的应用[J].中国管理信息化,2013,(13):16-17.

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