论新加坡公积金制度对我国的启示
一、我国现有社会保障体系存在的问题 1、财政困难
2、“寅吃卯粮”现象严重
仅以养老保险费为例。据世界银行一份报告指出：中国几乎所有的养老保险费都被用于支付现期退休金，支付给养老保险金的节余利息也是名义的。在目前制度下设立的个人帐户大多是空帐户，帐户上几乎没有什么实际资产了，这样的空帐户根本不能满足积累养老基金的目标。
3、相关法制不健全
4、国家包揽过多，缺乏自我保障意识
我国原有的社会保障费用全部由国家和集体单位包下来，没有个人的参与和积累，或虽有一点但形不成激励、制约机制。没有个人的参与和积累，全社会缺乏社会保障意识，把只讲权利，不讲义务误视为社会主义的优越性。
5、国家和社会经济负担日愈沉重 二、国外社会保障制度的借鉴
我们应该借鉴一些国外的先进经验，再结合我国实际进行改革。从世界各国（地区）实行的社会保障制度看，大致可以分为两种模式：以社会保险为主体的社会保障模式和以个人储蓄积累为主体的社会保障模式。目前绝大多数选择了以社会保险为社会保障主体模式的国家（地区），尽管在开始实施后表现出许多优点和良好的社会效应，但到头来却免不了陷入“寅吃卯粮，债台高筑”的泥泞和困境；而在实行以个人储蓄积累为社会保障制度主体模式的国家（地区），和社会的负担都比较轻，呈现出勃勃生机，有许多好经验值得我国学习借鉴。这里主要讨论新加坡的社会保险制度中的公积金制度。
三、新加坡的公积金制度
在新加坡的保险制度中，强制储蓄型、完全积累式的公积金制度，被公认为是发展中国家一种比较成功的模式。新加坡的公积金制度，就是一种由、雇主、雇员共同支持并由法律保障的强制储蓄制度，包括普通帐户、保健帐户和特别帐户三个帐户，以职工个人的名义存入专门管理机构，职工退休、购房、治病等情况发生时，才可动用其帐户上的资金，职工之间没有互相互济，也不共同承担风险，属于一种自助型的社会保障模式。自助制度建立以来，不仅为新加坡经济建设提供了有力的资金支持，特别是在新加坡住宅建设中发挥了重要作用，而且也保障了社会成员在许多方面的需要，取得了举世公认的成绩，为发展中国家如何建立科学的社会保障体系开辟了一条成功之道。
1、公积金的缴纳。公积金由“公积金管理委员会”负责管理, 由“公积金管理局”负责经办。法律规定, 雇主和雇员每月都必须向公积金管理局缴纳一定比例的公积金, 55岁以下的雇员必须缴纳占其工资额40%的公积金, 但由雇主和雇员各缴20%。公积金的缴纳比例随着年龄增长而逐步减少55-6岁为20%, 60一65岁为15%,65岁以上者为10%。这一办法主要是为了鼓励各单位雇用高龄雇员, 以缓解劳动力短缺的状况。缴纳的公积金可分别用于养老、购房、医疗和失业救济等。每位参加公积金制度的成员在其公积金中拥有3
个户头：1.特别户头。占工资额的4%的公积金放在此户头中用于养老及危急事件。2.普通户头占工资额30%的公积金放在此户头中, 用于各种法定投资和消费。3.保健户头。占工资额6%的公积金放在此户头中,主要用于支付医药费。放人此户头的比例, 随年龄的增长有所变化，35岁以下为6%，35-44岁为7%，45岁以上为8%。
会员每月公积金缴款存入的户头
年龄 35岁和以下 35岁以上至45岁 45岁以上至55岁 55岁以上至60岁 60岁以上至65岁 65岁以上 普通户头 30% 29% 28% 12% 7% 2% 保健储蓄户头 6% 7% 8% 8% 8% 8% 特别户头 4% 4% 4% - - - 注：表中数字分别是占薪金的百分比。 2、公积金的使用。
特别户头的存款主要用于养老金和应付意外事故。公积金成员达到法定退休年龄、丧失工作能力或因特殊情况经有关部门批准退休, 便可根据公积金管理局设计的支付办法领取退休金, 也可以将基金取出, 到担保的商业性保险公司购买年金。普通户头的存款可用于购买建造的住房和私人住宅进行得到批准的投资资助子女的大学教育转拨部分款项以填补父母退休户头之用。保健户头的存款用于支付医疗和住院费用, 也可为家庭成员购买重病保险或人寿保险, 转拨支付他们的医疗费用。
3、公积金的运作和管理。
公积金制度由国会制定法律进行规范, 对于公积金存款无权动用只能以债券形式有偿借用并如期归还。公积金管理局设理事会, 由、职工代表、雇主代表、社会保障专家四方组成, 理事会由委任, 公积金管理局对公积金依法进行管理和提供服务公积金存款的保值增值, 是公积金制度得以成功的重要保证。公积金管理局作为公积金投资的信托人,依照公积金法和信托法进行资金的投放, 如购买债券从而为公积金存款的保值增值创造了最基本的前提。二是把公积金的运营和解决会员的住房问题结合起来, 会员用公积金以分期付款的方式购买建房, 既解决了住房问题, 又为将来老年时添置了一笔保值增值的财产。
几十年来, 新加坡对公积金制度进行了多次修改、完善, 如为了配合、促进经济的发展, 扩大公积金投资范围增加公积金的保障功能和互济性, 以及对低收人者的优待等。形成了以公积金制度为基础、各种保险计划为补充的多层次、多功能的社会保障制度。
公积金制度的完善进程 公积金作用 退休 实施项目 1． 在55岁提取公积金存款 2． 最低存款计划 3． 填补最低存款计划 保健 4． 保健储蓄计划 5． 健保双全计划 6． 自雇人士保健储蓄计划 7． 增值健保双全计划 住房 8． 公共住房计划 9． 住宅产业计划 家庭保障 10． 家庭保险计划（房屋抵押递减保险） 11． 家属保障计划（定期人寿保险） 增进资产 划 13． 教育计划 14． 公积金投资计划（合并基本投资计划和增进投资计划） 4、公积金的优点
1、讲究效率。个人享受得保障待遇来源于个人帐户得储蓄金额； 2、增强了人们得自我保障意识；
3、强制自我积累机制不仅未增加得财政负担，而且通过积累起来得巨额公积金，
为国家增加了大量建设资金，并形成了高储蓄——高积累——高增长——高就业——高积累得良性循环。
12． 非住宅产业计1968年9月1日 1981年6月1日 1981年11月1日 19年5月14日 1984年4月1日 1990年7月1日 1992年7月1日 1994年7月1日 出台日期 1955年7月1日 1987年1月1日 1987年4月1日 1986年5月1日 19年6月1日 1997年1月1日 4、在协助国家应对日渐复杂的社会挑战与要求的同时，根据人们不断变化的需求与期望，灵活的做出不断的改进，终于形成了以公积金制度为基础，以各种保险计划为补充的多层次、多功能国家社会福利保障体系。 四、对我国的借鉴
借鉴新加坡社会保障制度经验，结合我国实际，我认为应注重以下几个方面： 1、转变思想观念。
新加坡推行的以公积金为支撑的社会保障制度，体现了自立自强、自力更生，不轻易依赖社会和的精神。而我国现行的社会保障制度，是针对现时城乡居民在经济转型时期可能发生的临时性生活困难而采取的“保底”性保障措施，两者相差甚大。因此，我们要进一步转变思想观念，改进运作方式，变救助、救济式社会保障为自助式社会保障，逐步建立健全公民自立自强的社会保障体系。 2、健全保障体系。
新加坡的全民公积金制度，惠及全体国民，上至总理，下至员工，无一例外，体现出这一制度的广泛性，覆盖面广、受益面大、社会效益好。我国现行的社会保障体系覆盖面相对较窄，还不能完全满足全体人民群众需要。比如，农民占我国人口的绝大多数，但农民养老保险还没有真正启动。因此，我们要以“老有所养、病有所医、住有所居、困有所助”为目标，进一步建立健全全方位、无缝隙的社会保障体系。 3、强化基金征缴。
当前困扰我国社会保障制度顺利实施的一个重要问题，是各项保险统筹金征缴不力。究其原因，除了全社会保障意识淡薄之外，还有少数企业有意逃避社会责任，部分劳动者缺乏风险防范意识等等，而社会保险统筹金征缴不力又势必影响社会保险金的统筹发放。因此，我们有必要借鉴新加坡实施强制性征缴措施，加强社会保障法制建设，颁布全国统一的征缴法令，实行强制征缴，或者以税收形式统一征缴。同时，加快参保缴费激励约束机制建设，做到有奖有罚，鼓励缴费，惩罚欠费。
4、建立以全民为对象的现代化社会保障制度 做到覆盖面是一个宏大而复杂的系统工程，不仅要投入大量的人力物力还需要投入巨额资金。总结半个世纪的经验教训，企业各自负责养老已基本结束，企业和国家包揽难以为继。我国是一个13亿人口的大国，如不动员全社会的参与，建立社会化的社会保障制度是很难实现的。社会保障是全体公民平等享受的权利，同时也要求全体公民承担供款的义务。另外，我国目前面临着人口老龄化问题，现有的社会保障体系渐渐不堪重负。以新加坡的经验为借鉴，我国必须坚持国家、企业、个人共同负担，以个人负担为主要原则，建立一个以全民为对象的现代化社会保障体系。
我们有理由相信，只要我们取人之长、补己之短，认真学习借鉴新加坡科学合理的社会保障制度，以更大的决心、更有力的措施，加快推进社会保障制度建设，就一定能够趋利避害、趁势而上，建立起“广覆盖、保基本、多层次、可持续”的社会保障体系。
