第ｌ１期总第１８９期 ２００９年６月 内蒙古科技与经济 Ｉｎｎｅｒ Ｍｏｎｇｏｌｉａ Ｓｃｉｅｎｃｅ Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ＆Ｅｃｏｎｏｍｙ Ｎｏ．１１，ｔｈｅ １８９ｔｈ ｉｓｓｕｅ Ｊｕｎ．２００９ 铁路工程建设项目风险管理的研究 王殿文 （北京交通大学，北京０１０Ｏ４４） 摘 要：文章针对铁路工程建设项目工程量大，建设工期长，投资巨大，易受不可抗拒因素和意外事 故的影响，具有风险性大，风险不确定的特点，介绍了铁路工程建设项目风险的特点、内容，给出了识别、 分析与决策的方法。 关键词：铁路建设；风险管理；风险识别；风险控制 中图分类号：Ｆ５３０．７ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００７－－６９２１（２００９）１１一ＯＯ７５一Ｏ２ 近年来，随着铁路工程建设项目投资规模的扩 大，风险损失相应增加。建设项目从设计之初到建设 完工，直至整个运营期的结束，时时都面临着各类风 险，诸如技术风险、不可抗力风险、２１２期风险等等。而 现今铁路建设项目的技术含量不断提高、规模日渐 加大，投资额度也在不断增加。一个建设项目往往需 要投资十几亿元，一些建设规模大、技术含量高的大 型或特大型建设项目的投资需要几十亿元、上百亿 元或几百亿元，甚至高达上千亿元，风险带来的损失 也在无形地加大。因此，铁路建设项目的风险管理亟 待加强。 关于风险管理方面的理论于２０ ｔＯ：纪８０年代引 入我国，对于工程建设项目风险管理实施水平的提 他现代风险分析方法去计算风险发生的概率和损失 程度，同时也导致风险管理的迅速发展。 １．４风险的可变性 在项目的整个过程中，各种风险在质和量上的 变化，随着项目的进行，有些风险会得到控制，有些 风险会发生并得到处理，同ｕ－，ｊ－：￣项目的每一阶段都 可能产生新的风险。 １．５ 风险的相关性 高具有重要推动作用。由于我国的市场经济正 处在不断规范和完善的阶段，许多建设项目的实施 主体普遍存在风险意识淡薄、风险管理水平较差的 问题。因此，加强我国铁路建设项目风险管理的研究 和推广对促进我国铁路稳定、持续、快速的发展具有 重大现实意义。从目前情况看，工程建设指挥部只代 替铁道部行使工程建设阶段的管理职责，并不承担 项目建设的投资风险。由于铁路建设工程量大，建设 工期长，投资巨大，因此，如何多快好省地建设铁路， 将投资约束机制和风险管理引入铁路新线建设管理 之中，将是深化我国铁路建设管理改革的重要 课题之一。 １ 铁路Ｔ程建设项目ｇｔ险的特点 铁路工程建设项目规模宏大、投资巨大、影响深 远，所面临的风险种类繁多，各种风险之间的相互关 系错综复杂。项目从立项到完成后运行的整个生命 周期中，都必须重视风险管理。铁路建设项目风险具 有如下特点。 １．１风险存在的客观性和普通性 作为损失发生的不确定性，风险是超越人们主 观意识而客观存在的，而在项目的全寿命周期内，风 险是无处不在，无时不有的。 １．２风险存在的整体性与叠加性 任何一个项目风险的发生都将对项目总目标产 生不同程度的影响．项目总风险是各子风险的叠加 与复合。 １．３风险的偶然性和必然性 某一具体风险发生的偶然性和大量风险发生的 必然性。任何具体风险的发生都是诸多风险因素和 其他因素共同作用的结果，是一种随机现象，个别风 险事故的发生是偶然的，杂乱无章的。但对大量风险 事故资料的观察和统计分析，发现其呈现出明显的 运动规律，这就使人们有可能用概率统计方法及其 收稿日期：２ＯＯ９一Ｏ２—２Ｏ 各种风险之间存在着相互依存、相互制约的关 系，它们通过项目建设特定的环境和各种可能的途 径进行组合，形成特殊的复合风险。①因果相关：指 风险的发生导致另一风险的发生。②共同前提相 关：是指各项目风险共同地依存于同一前提条件。如 工程中的施工质量风险与施工安全事故风险，一般 来说，共同依存于承包商能力，即承包商能力强，素 质好，管理水平高，施工质量风险与安全事故风险就 小；反之，施工质量风险与安全事故风险就大。③复 合后果相关：项目复台风险有时并不简单地呈现线 性叠加，各单一风险的综合作用往往导致颇为意外 的结果。 １．６ 风险的多样性和多层次性 铁路７－程建设项目周期长，规模大，涉及范围 广，风险因素数量多且种类繁杂，致使其在全寿命周 期内面临的风险多种多样，而且大量风险因素之间 的内在关系错综复杂、各风险因素之间及与外界交 叉影响又使风险显示出多层次性，这是重大工程项 目风险的主要特征之一。 ２铁路工程建设项目风险的识别 风险的识别过程是铁路工程建设项目风险管理 问题的第一过程，它是－Ｖ程风险的分析和评价、风险 响应过程的基础，其过程必须包括对各类工程风险 的一切可能潜在源及其潜在影响进行调查分析。 不确定性是工程风险的根源。铁路工程施工总 是处于具有风险的环境之中，诸多的不确定性事件 都会对工程预期目标产生影响和危害，并可能导致 生命财产的损失。因而，风险识别过程的首要任务是 从自然条件、社会环境、经济环境、技术条件等方面 人手，冷静、客观、认真地分析和探寻其各种可能存 在的不确定性事件。 铁路工程风险识别的方法主要有：工程类比法、 资料分析法、环境因素分析法、实地法和事故树分析 法等。 一２．１ 工程类比法 类似的工程常发生相似的事故。这样，熟悉和掌 握类似工程的事故及其原因和危害，在新的工程未 施工前，将其与类似的工程进行比较，并结合该工程 ・７５・ 总第１８９期 内蒙古科技与经济 的具体环境进行综合分析。对其可能发生的工程事 针对铁路工程建设项目风险的特点，使用以下 故有所了解。 两种分析和￣４－ｄｉ工程项目风险的方法：动态层次分 ２．２资料分析法 析法和模糊分析法。动态层次分析法是利用层次分 详细占有并深入分析与工程有关的各类资料， 析法原理，将时间作为项目风险的影响因素之一，对 对识别铁路工程风险是非常必要的。它主要包括：设 工程项目的风险进行动态分析和评估。该法便于项 计资料、地质资料、气象资料、建设单位资料和建筑 目风险管理人员及时调整风险处置计划，为项目的 材料与设备的供应资料。 顺利完成提供保障。模糊分析法是利用模糊集理论， ２．３环境因素分析法 将专家Ｘ，／风险管理人员提咨询问题的模糊回答定量 工程所在地的环境因素对工程建设的安全有着 化，从而合理而准确地评估工程项目风险。 至关重要的作用。广义的环境包括政治环境、经济环 ５风险的控制与决策 境、自然环境、地理环境和人文环境，其中地理和人 考虑到如何有效地控制风险，即选择各种避免 文环境比较重要。 损失和控制损失的对策，分析各对策的成本及后果。 ２．４ 实地调查法 根据实际状况及风险管理的总方针和特定目标，确 对工程有关的风险因素进行实地调查是识别工 定出各种对策的最佳组合，并形成最终决策，从而使 程风险的有效办法，特别是当资料不充足时尤为重 损失减小到最低程度，达到预期的目标。 要。 ①综合评价这些重大风险对项目的总体影响； ２．５事故树分析法 ②制定并实施控制风险的计划；③确定降低风险发 事故树是一种树形图。是从结果至原因描绘工 生可能性并同时能减少其不良影响的方法；④在建 程事故发生的有向逻辑树，主要用于分析工程事故 设项目进行过程中，会不断受到各种客观因素的干 的原因和评价事故的风险。 扰，各种新的风险因素可能会随时发生，故应提前做 ３风险的分类 好应急预案措施。 铁路工程建设项目所面临的典型风险有工期风 ６ 结论 险、不可抗力风险和技术风险。 ①工程项目风险管理尽管有一些通用的方法， ３．１ 工期风险 但使用时必须与该项目的特点相联系，例如：该项目 未能接规定的建设３２期完成；未预料到的不利 复杂性、规模、技术的成熟程度；项目所处的地域、环 地质条件导致项目延误。异常的恶劣气候导致项目 境条件等；②风险管理需要大量地占有信息，要对项 延误。 目的环境有十分深入的了解，并进行策划，否则是不 ３．２ 不可抗力风险 可能进行有效的风险管理的；③在风险管理过程中， 未预料到的人２１２费和材料价格上涨；自然环境 人的因素影响很大，如风险意识、人的知识与经验 风险（洪水、地震等）；人员风险（工人罢工）；组织协 等。所以风险管理要注意专家经验和同类项目的调 调风险；未能在业主的预算范围内完成项目。 查分析。这不仅包括他们对风险范围、规律的认识， ３．３技术风险 而且包括对风险的处理方法、工作程序和思维方式。 设计缺陷；操作工艺低劣导致结构存在潜在的 并在此基础上系统化、信息化，用于对新项目的决策 缺陷；现场操作事故。 支持；④风险管理是高层次的项目管理，它涉及企业 ４风险的分析 管理和项目管理的各个阶段和方面，涉及项目管理 通过对铁路工程建设项目风险的预测和识别， 的各个－３＝系统，所以它必须与合同管理、成本管理、 全面了解和认识铁路工程建设项目的风险因素、风 工期管理、质量管理联成一体；⑤风险管理的目的， 险环境以及风险的特点和类别，在此基础上就可以 并不是消灭风险．而是有准备地、理性地进行项目实 对铁路项目风险发生的概率和损失幅度进行综合分 施。减少风险的损失。 析和评估，并确定出项目的主要风险及其主要因素。 （Ｉ－接第７４页）审计向经营效益审计和内部控制风 律法规和经营环境的变化，不断对内控体系进行改 险评估转变。同时，要加强内部审计的性（内部 进和完善，确保内部控制体系的有效性。加大控制力 审计在企业应保持相对性，应于其他经营 度，促进内部控制制度落到实处。合理的组织机构， 管理部门，最好受董事会或下属的审计委员会直接 有助于建立良好的控制环境，进而促进内部控制方 领导），使内部与外部相结合，充分认识发挥内部审 法和组织结构的有机结合和有效使用。提高内部控 计的作用，逐步形成对违法违规经营有效制约的监 制方法的实施效率，真正把内部控制工作落到实处。 控机制。内部审计自身的性和对本企业情况的 ５发挥倡导企业文化的引导、激励作用，发挥内控 了解，以及在长期审计工作中积累的经验，能够及时 效力 发现内部控制制度实施过程中存在的薄弱环节，并 在现代企业管理中，只有内部控制是不够的，关 通过分析问题产生的原因和影响，找出措施和方法 键是制度是否落到实处，是否得到有效的贯彻执行。 来完善企业内部控制，防止企业内部控制制度形同 而企业文化的发展能够促进内部控制制度的不断发 虚设现象的发生。较好的内控制度能够在一定程度 展、成熟。随着知识经济的到来，人力资源将成为企 上防止差错和舞弊的发生，可以规避审计风险。反 业中的核心因素，企业在选择人才，建立有效的激励 之，会发生差错和舞弊。 机制以及培育优秀的企业文化时，把内部控制思想 ４落实内部控制体系是重点 融入到每个员工的日常业务中去，提升员工的执行 加强和完善内控体系建设的最终落脚点是提高 能力，为内部控制体系的效力发挥提供有力的支持。 经营管理水平，增强国际竞争力，因此，重在落实和 ６建立顺畅的管理信息沟通渠道 执行。健全的制度是基础，强化执行是重点 内部控 在企业内部各部门之间如果能形成一套有效的 制制度要得到有效落实，必须构建有效的内部组织 信息传递沟通机制，不仅能提高经营管理效率，也是 体系，系统规化，精心实施。根据内控体系的要求，对 内部控制手段在企业范围内全面运作的保障。在这 现有制度整合、修订、补充、规范，使各项制度能够涵 方面，主要从完善信息系统控制、建立信息沟通体系 盖到经营管理和创新发展的各个领域，通过内控体 和完善信息披露管理制度人手。实行资讯公开，程序 系检查，及时发现漏洞，采取补救措施，同时根据法 透明，规范化运营，保证企业经营活动合规合法。 ・７６・
