财务审批权限流程图

一、预算审批权限流程…………………………………………………………………………………………………1

二、财务审批权限流程图

一、企划费用类审批流程…………………………………………………………………………………………………………4 二、营运工程设备类审批流程……………………………………………………………………………………………………5 三、信息维保、信息系统类审批流程……………………………………………………………………………………………6

四、日常费用类审批流程…………………………………………………………………………………………………………7 五、退还押金类审批流程…………………………………………………………………………………………………………9 六、人力成本类审批流程…………………………………………………………………………………………………………10 七、股改及上市费用审批流程……………………………………………………………………………………………………10

八、更换使用备用金类审批流程…………………………………………………………………………………………………11 九、供应商货款审批流程…………………………………………………………………………………………………………12 十、财务类税费、费用审批流程…………………………………………………………………………………………………13

十一、罚款审批流程………………………………………………………………………………………………………………14 十二、其他相关财务事项审批流程………………………………………………………………………………………………15

预算审批权限流程图

Ys1：

Ys2：

Ys3： 地区月度人力费用资金预算审批地区人力总监审核地区财务总监审核地区总经理审核总部财务中心总部人力中心分管总裁审批总监审批总监审核下发执行总部月度费用资金预算使用部门申请总部主管总监审核权总部财务中心总监审批分管副总裁审批下发执行实施门店、地区公司月度费用资金预算使用部门申请店长（部门经理）审核地区主管总监审核地区财务总监审核权地区总经理审核总部主管总监审核权分管副总裁审核总部财务中心总监审批下发执行实施Ys4：

Ys5：

Ys6： 总部月度人力费用资金预算审批总部人力部门汇总申请总部人力中心总监审核总部财务中心总监审批分管总裁审批下发执行

地区企划费用、企划工程类月度资金预算审批地区企划部门汇总申请地区企划总监审核地区财务总监审核地区总经理审核总部企划中心总监审核分管副总裁审批总部财务中心总监审批下发执行

地采预付款、地采严格帐期月度资金预算各地区公司采购总监审核权地区财务总监审核权地区总经理审核总部采购中心总监审核权采购副总裁审核权财务中心总监审批权下发执行实施

1

Ys7： 统采预付款、统采严格帐期月度资金预算总部采购经理申请总部采购中心总监审核财务中心总监审核采购副总裁审核下发执行实施

结算会计提交会计总监审核权财务中心总监审核财务副总裁审核下发执行实施Ys8： 大帐期货款月度资金预算

Ys9： 新投资项目在未交接给地区公司前投资性付款：预付房租、基建、购置固资等月度资金预算基建办、行政中心、拓展中心总监审核权分管总裁审批财务中心总监审核财务副总裁审批下发执行实施

备注：新投资项目未交接给地区公司前，各部门在支付质保金前的所有投资性付款时从该审批流进行提交审批。其中预付房租由拓展中心提请审批，基建支出由基建办提请审批，购置固定资产由总部行政中心提请审批。 支付质保金时参照YS11流程。

此项流程开始审批前， 需附审批完毕的标准配置整体立项表。

各门店重张、新张的资金预算参照YS9进行提交审批，付款参照FIN6进行提交审批。

Ys10： 开业后购置固定资产月度资金预算地区行政中心总监提交地区财务总监审核权各地区总经理审核总部行政中心总监审核分管总裁审批财务中心总监审核财务副总裁审批下发执行实施

2

Ys11： 开业后，所有投资性付款，包括：正在进行中的在建工程按合同规定本月需支付的进度款、质保金，支付房租、物业管理费等改造性支出月度资金预算各地区公司工程物业中心总监审核权地区财务总监审核权各地区总经理审核总部工程物业中心总监审核权分管总裁审批财务中心总监审核财务副总裁审批下发执行实施

Ys12：

Ys13： 支付税款月度资金预算地区公司财务总监审核权各地区总经理审核权财税总监审核权财务中心总监审核财务副总裁审批下发执行实施集团总部购置固定资产等月度资金预算资产管理部经理提交总部行政总监审核权财务中心总监审核分管副总裁审核下发执行实施

ys14：

3

归还贷款、支付承兑保证金月度资金预算资金总监审核权财务中心总监审核财务副总裁审总部总经理或授权人审批批下发执行实施

财务审批权限流程图：

一、企划费用类审批流程 地区公司企划部门经理申请地区公司总经理审核总部企划总监审核总部会计部部门经理审核

总部财务中心会计制证总部资金出纳付款操作fin1： 快讯类支出fin2： 节庆大型企划费用支出、广告费用支出地区公司企划部门经理申请地区公司总经理审核总部企划总监审核地区财务经理审核地区财务总监审批地区财务中心会计制证地区公司出纳付款操作fin3： 美工耗材、喷绘费地区公司企划部门经理申请地区公司总经理审核总部企划总监审核地区(城市)财务经理审核地区财务总监地区财务中心会计制证地区财务中心出纳付款操作

Fin4： 门店发生的促销费用地区公司企划总监(部门经理)审核地区公司总经理审核总部企划总监审核地区(城市)财务经理审核地区财务总监审批地区财务中心会计制证地区财务中心出纳付款操作店长申请

4

Fin5： 开业前第一次喷绘费、企划工程类支出地区公司企划部门经理申请地区公司总经理审核总部企划总监审核总部会计部部门经理审核总部财务中心总监审批总部财务中心会计制证总部资金出纳付款操作

二、营运工程设备类审批流程

开业前营运工程、营运设备、房租Fin6： 总部行政中心、基建办、拓展中心申请主管总监审核分管总裁审批总部工程会计审核总部会计部门经理审核总部财务中心总监审核总部财务中心会计制证总部资金出纳付款操作此项流程开始审批前， 需附审批完毕的标准配置整体立项表。

各门店重张、新张的资金预算参照YS9进行提交审批，付款参照FIN6进行提交审批。

Fin7.1 门店、地区公司除重张、新张外的所有改扩建支出地区物业中心提交地区工程物业中心总监审核地区公司总经理审核总部工程物业中心总监审核总部工程会计审核总部会计部门经理审核总部财务中心总监审核总部财务中心会计制证总部资金出纳付款操作

(fin7.1此流程包含以往工程部负责的工程项目及设备设施项目)

5

Fin7.2 门店、地区公司除重张、新张外的所有购置固定资产支出地区信息中心总监(信息信息类课长)审核地区行政中心申请地区行政总监审核地区总经理审核总部信息中心总部资产管理总部行政中心部经理总监总监总部工程会计审核总部会计部门经理审核总部财务中心总监审核总部财务中心会计制证总部资金出纳付款操作非信息类地区物业中心总监审核地区总经理审核总部工程物业总部资产管理总部行政中心部经理总监中心总监总部工程会计审核总部会计部门经理审核总部财务中心总监审核总部财务中心会计制证总部资金出纳付款操作

Fin8.1 总部所有改扩建工程支出总部工程物业中心经理提交总部工程物业中心总监审核分管副总裁审批总部工程会计审核总部会计部门经理审核总部财务中心总监审核总部财务中心会计制证总部资金出纳付款操作

Fin8.2 总部所有购置固定资产支出资产管理部经理提交总部行政总监审核分管副总裁审批总部工程会计审核总部会计部门经理审核总部财务中心总监审核总部财务中心会计制证总部资金出纳付款操作三、信息维保、信息系统类审批流程

6

Fin9 门店、地区公司信息维保类费用地区公司信息总监（信息课长）审核地区公司总经理审核总部信息中心总监审核总部会计部门经理审核总部财务中心总监审批总部财务中心会计制证总部资金出纳付款操作

Fin10 总部信息维保类费用信息部门申请总部信息中心总监审核总部会计部门经理审核总部财务中心总监审批总部财务中心会计制证总部资金出纳付款操作备注：门店、地区公司、总部在提交维保类费用时需附加由使用部门、信息部门签字的维保费确认单

Fin11 信息软件系统项目投资信息中心提起申请总部信息中心总监审核分管副总裁审批总部工程会计审核总部会计部门经理审核总部财务中心总监审核财务副总裁审批总部财务中心会计制证总部资金出纳付款操作四、日常费用类审批流程

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Fin12.1： Fin12.2： Fin12.3： fin12.4： Fin12.5 Fin12.6 总部日常费用（水电费、房租、物业总部工程物业中总部工程物业中总部财务中心会总部资金出管理费、维修费心申请心总监审核分管副总裁审批总部会计部门经理审批计制证纳付款操作用）总部日常费用（通总部行政部门总部资产管理部总部行政中心总总部会计部门总部财务中心会总部资金出讯费）申请经理审核监审核分管副总裁审批经理审批计制证纳付款操作总部日常费用（运费、交通费、差旅费、办公费、董事使用部门申请主管总监审核分管副总裁审批总部会计部门总部财务中心会总部资金出经理审批计制证纳付款操作会费）总部日常费用（物耗、低耗、总部行政部门申总部资产管理部总部行政总监维修类材料）请审核审核分管副总裁审批总部会计部门总部财务中心总部资金出经理审核会计制证纳付款操作总部日常费用使用部门申主管总监审分管副总裁总部会计部门总部财务中心总部财务中心总部资金出（业务招待费）请核审批经理审核总监审批会计制证纳付款操作

总部汽车费总裁办主任审分管副总裁审总部会计部门总部财务中心总部财务中心总部资金出用总裁办申请核批经理审核总监审核会计制证纳付款操作

8

fin13.1： Fin13.2： Fin13.3： Fin14.3fin13.3：： Fin14.1： 门店1000元以下驻店财务经理驻店财务经理金融室出纳（不含1000元）审批制证付款门店日常门店资材部门地区行政总监地区公司门店1000元以上,地区公司财务地区公司财务地区公司财务行政费用申请店长审核审核总经理审核3000元以下（不含3000元）经理审批中心会计制证部出纳付款门店3000元以上,地区公司财务地区公司财务总地区公司财务地区公司财务含3000元经理审批监审批中心会计制证中心出纳付款

门店发生的办公费、汽车费用、差旅费、交通费、通讯费、运费提交fin13.1审批流进行审批。

门店日常物业费用（房租、财产保险门店物业管理店长（部门经地区工程物业中地区公司总部财务总部财务总监总部财务总部财务中心费、维保费、物业处申请理）审核心总监审核总经理审核经理审核审批中心会计制证出纳付款管理费）

门店日常行政费用门店资材部门地区行政总监地区公司地区财务地区财务总监地区财务地区资金中心申请店长审核审核总经理审核经理审核审核会计制证出纳付款

门店发生的水电费、燃料费、煤气费、采暖费、免费班车、保洁费、消杀服务费、垃圾清运费、购买原材料、低值易耗品、包装物的货款及、维修费、大修理费、便道占用费、会费、诉讼费、绿化费、仓库租赁费、定检费提交fin13.3审批流进行审批。

门店日常经营费使用部门店长（部门经地区主管总监地区公司总部主管总监审地区财务经理地区财务总监地区公司财务地区公司财务用（招待费）申请理）审核审核总经理审核核审批审批中心会计制证中心出纳付款 9

地区公司日常经营费用地区行政部门申请部门经理审核地区行政总监审核地区公司总经理审核总部行政中心总监审核地区财务经理审核地区财务总监审批地区公司财务中心会计制证地区公司财务中心出纳付款

地区公司发生的办公费、汽车费用、差旅费、交通费、通讯费、运费、水电费、燃料费、煤气费、采暖费、免费班车、保洁费、消杀服务费、垃圾清运费、购买原材料、低值易耗品、包装物的货款及、维修费、大修理费、便道占用费、会费、诉讼费、绿化费、仓库租赁费、定检费提交fin14.1审批流进行审批。

Fin14.2： 地区公司日常物业费用地我工程物业部门申请部门经理审核地区工程物业中心总监审核地区公司总经理审核总部工程物业中心总监审核 总部财务经理审核总部财务总监审批总部财务中心会计制证总部财务中心出纳付款

地区公司发生的房租、财产保险费、维保费、物业管理费提交fin14.2审批流进行审批。

五、退还押金类审批流程

15此流程暂不在OA实施 促销员押金、（工衣、车牌、胸卡、更衣柜））员工押金门店行政、人力、防损审核店长审核驻店财务经理审批驻店财务经理制证金融室出纳付款16此流程暂不在OA实施 退还招投标押金、租赁商户押金及订金店长审核地区公司招商部门经理、工程物业中心、行政审核地区公司总经理审核地区公司财务经理审核地区公司财务总监审批地区公司（城市）财务中心会计制证地区公司（城市）财务部出纳付款

六、人力成本类审批流程 10

Fin17.1： Fin17.2： Fin17.3： Fin18： 总部人力成本（工资、福利、培训总部人力部门总部薪资福利福总部人力中心总总部财务总监审费、招聘费、外保总部财务中心总部资金出申请门经理审核监审核分管副总裁审批总部会计部门经理审核批工资、保险费等）会计制证纳付款操作地区公司人力成本（工资、福利、培地区人力总监地区公司总经理总部薪资福利福总部人力中心总地区公司财务地区财务总监地区公司财务地区公司财务训费、招聘、外保人力部门申请审核审核门经理审核监审核经理审核审批中心会计制证中心出纳付款工资、保险费等）门店人力成本（工资、福利、培训费、招聘、外保工门店人事申请门店店长审核地区人力总监地区公司总经理总部薪资福利福总部人力中心总地区公司财务地区财务总监地区公司财务地区公司财务审核审核门经理审核监审核经理审核审批中心会计制证中心出纳付款资、保险费等）

七、股改及上市费用审批流程

股改及上市费上市项目经理总部会计部门总部财务中心财务副总裁审总部财务中心总部资金出用申请经理审核总监审核批CEO审批会计制证纳付款操作

八、更换使用备用金类 11

Fin19： 人事变动，更换备用金使用人部门（门店）负责人申请店长审核地区公司分管总监审核权地区公司总经理审核地区公司财务经理审核地区公司财务总监审批地区公司（城市）财务中心会计制证地区公司（城市）财务部出纳付款Fin20： 根据需要，新增备用金部门（门店）负责人申请店长审核地区公司分管总监审核权地区公司总经理审核总部分管总监审核权地区公司财务经理审核地区公司财务总监审批总部资金总监审核权总部财务中心总监审批权地区公司（城市）财务中心会计制证地区公司（城市）财务部出纳付款

12

九、供应商货款审批流程(在捷诚系统中实现)：

烟草、食盐预付款、自采备用金地区公司结算会计（主管）审核地区财务中心出纳（包头、烟台为城市财务出纳）付款操作30万元以下除烟草、食盐外的地采预付款地区公司采购经地区采购总监理申请审核地区公司总经理审核总部采购中心总监审核总部结算主管审核总部会计总监审核总部财务中心总监审批30万元以上（含30万元)总部资金出纳付款操作地区公司采购经理申请地区采购总监审核地区公司总经理审核总部采购中心总监审核地区公司财务经理审核地区财务总监审批总部结算会计制证总部结算会计制证采购副总裁审批总部资金出纳付款操作总部结算会计制证统采预付款总部采购经理申请总部采购中心总监审核采购副总裁审核总部结算主管审核总部会计总监审核总部财务中心总监审核总部资金出纳付款操作总部结算会计制证实销实结、月结（含大帐期、严格帐期付款）总部结算主管审核总部财税总监审核总部财务中心总监审核总部资金出纳付款操作总部结算会计制证未按原合司执行付款（帐期未到提前付款、签署临时协议付款）地区公司采购经理申请地区采购总监审核地区公司总经理审核总部采购中心总监审核总部结算主管审核总部会计总监审核总部财务中心总监审核财务副总裁审批总部资金出纳付款操作总部结算会计制证

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十、财务类税费、费用审批流程：

CW1 地区税费支出（含工会经费）地区会计申请地区财务部门经理审核地区财务总监审核地区总经理审核总部财税总监审核总部财务中心总监审批地区财务中心会计制证地区资金出纳付款操作CW2

CW3 城市税费支出（含工会经费）城市会计申请城市财务部门经理审核城市总经理审核地区财务总监审核地区总经理审核总部财税总监审核总部财务中心总监审批城市财务中心会计制证城市资金出纳付款操作总部财务类费用支出部门申请主管总监审核常务副总裁审核总部会计部门经理审核总部财税总监审核总部财务中心总监审批总部财务中心会计制证总部资金出纳付款操作CW4 地区财务类费用支出部门申请地区财务部门经理审核地区财务总监审核地区总经理审核总部财务中心总监审批地区财务中心会计制证地区资金出纳付款操作CW5

城市财务类费用支出部门申请城市财务部门经理审核城市总经理审核地区财务总监审核地区总经理审核总部财务中心总监审批城市财务中心会计制证城市资金出纳付款操作 14

十一、罚款审批流程：

FIN21.1： FIN21.2：

门店、地区公司发生的地区责任部部门经理审地区主管总地区总经理总部主管总分管副总裁地区财务经理地区财务总监地区财务进罚款门提交核监审核审核监审核审核审核审核行帐务处理总部发生的责任人提部门经理总部主管总分管副总裁总部会计部部总部财务中心总部会计进罚款交审核监审核审核门经理审核总监审批行帐务处理注意：罚款报销无需再提交预算及立项审批，只需进行借款并报销。但在该项流程开始审批时，需附加罚款事项说明书

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十二、其他相关财务事项审批流程

正常地区行政总监审核地区公司总经理审核总部资产管理部经理审核总部行政中心总监审核财务总监审批总部财务帐务处理fin 22.1 门店固定资产物耗、低耗处置（报损、出售）门店物业处、防损处申请非正常地区主管总监审核地区行政总监审核地区公司总经理审核总部分管总监审核总部资产管理部经理审核分管副总裁(提交人)审批总部行政中心总监审核财务总监审批财务副总裁审批总部财务帐务处理

正常地区行政总监审核地区公司总经理审核总部资产管理部经理审核总部行政中心总监审核财务总监审批总部财务帐务处理fin 22.2 地区公司固定资产、物耗、低耗处置（报损、出售）使用部门申请分管副总裁(提交人)审批非正常地区主管总监审核地区行政总监审核地区公司总经理审核总部分管总监审核总部资产管理部经理审核总部行政中心总监审核财务总监审批财务副总裁审批总部财务帐务处理

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在报损标准内总部固定资产、物耗低耗处置（报损、出售）使用部门申请审核主管总监审核总部资产管理部经理审核总部行政中心总监审核总部总经理或授权人审批总部财务中心总监审核超出标准报损总部财务帐务处理Fin22.3 财务副总裁审批总部财务帐务处理

FIN23 签订合同总部法务部合同文本制订权总部分管总监合同文本审核权分管副总裁合同文本审核权总部分管总监组织实施权各地区总经理审核权、执行权各分管总部中心总监审核权财务中心ALC（行政中心）录入存档权财务中心核对存档权

FIN24 对外借入借出款项\\提供担保资金总监申请财务总监审核财务副总裁审核分管总裁审核董事会审批总部会计账务处理

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FIN25 年终增薪方案及发放人力总监审核分管总裁审核董事会审批下发执行FIN26 新开门店设备配置方案工程物业中心总监审核总部行政中心总监审核分管总裁审核董事会审批下发执行FIN27 办公设备设施配置方案各分管总监审核分管副总裁审批总部行政中心总监审核分管总裁审核下发执行FIN28 大型促销方案地区企划总监提交方案地区总经理审核总部企划中心总监审核分管总裁审核通知财务采购营运部门执行FIN29

通讯费、招待费、交通费、差旅费、汽车费、薪资标准等费用报销标准分管总监审核分管副总裁审核其他副总裁及总裁会签下发执行

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