财务分析与月利润预测
财务分析与月利润预测
-----摄影主题餐厅
财务分析
1． 固定资产：生产经营所需设备工具
和办公家具 单位：元
月折旧率项 目 原值 （％） 微波炉、电饭煲、生产工具和设12000 备 2 1240 化机、手提式打蛋器、餐具等 12000 办公家具 1 120 公室 12000 360 3 电脑、打印机、复印机、传真机、电话机等 桌子，椅子，办豆浆机、果蔬净月折旧金额 备 注 电子设备 30000 交通工具 600 2 二手小型卡车 电瓶车 店铺／厂房 合 计 400000 1 500 南京最繁华地段，人流量最大 1820 466000 9 折旧率标准参看根据2009-06-23颁布的《企业所得税法实施备注 条例》； 月折旧率=1/折旧年数/12
2原材料/商品采购成本（每月）
单位：
元 名称 蔬菜 肉类 调味品 数量 750千克 600千克 100 单价 4 15 10 金额 3000 9000 1000 合计 13000
3.月销售与管理费用预测（每月）
类别 销售费用 科目 宣传推广费用 员工薪酬 办公用品及耗材 管理费用 水、电、交通差旅费 金额 1000 40000 1400 5000 其他 1000 总计 48400
4.启动资金需求
备注（对主要费用金额类别/项目 （元） 明） 及其他重要事项说466000 固定资产购置合计 店面、工具、设备、二手小卡车 ,电脑，电瓶车等 开办费 工商注册、税务登记费 市场调查费、差旅费、咨询费 各种许可证审批费用 支付连锁加盟费用 其他费用 总计 600 800 雇佣人进行市场调查 1000 0 3000 5400 13000 无连锁 肉类产品应急费用 流动资原材料/商品采购 价格高 40000 6个部门经理 8个职员 金 员工薪酬 12120 办公用品及耗材 水、电、交通差旅费 5000 其他费用 1000 燃油费 71120 合计 5425启动资金总计 20
5.启动资金来源
筹资渠道 自有资金 私人拆借 银行贷款 小额贷款 资金提供方 股东（6） 亲属、朋友 银行 相关部门 金额 180 占投资总额比例 90% 0 % 10 % 0 % 0 20 0 总计 -- 200 100 %
6投资分析
1、 融姿渠道、股本结构及规模
公司注册资本200万股本结构和规模如下：（单位：万元） 股本来源 金额 银行贷款 20 创业团队 180 比例（%） 10 90 注：股本结构中，创业合伙人资金入股占90% ，此外在银行贷款方面，国家为了利于和鼓励大学生创业，给予大学生创业贷款，根据各省、直辖市、自治区的具体情况，贷款金额不一，其中我们W·M(Wonder·moment)主题餐厅所在地区江苏，给予大学生创业贷款20万元，这利于筹资和分散投资风险，使企业达到合理的规模。 股本结构图
180160140120100806040200金额比例（%）银行贷款创业团队
2、经济效果评价
主要假设
1）企业的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在1个月内完成，产品质量能够保证。
2）企业厂址位于江苏省南京市白下区新街，厂房为租赁，租赁期为5年，其交通便利， 环境、地域均宜。
3)经理人和各部门负责人对于本餐饮店的了解和经验多，良好的管理模式和运作方式有助于企业的发展。
3.盈亏平衡分析
开设摄影主题餐厅，销售毛利高于行业平均水平。在了解了南京市白下区新街餐馆的平均毛利水平，估算到餐馆的各项变动成本和固定成本后，就可以计算出盈亏平衡点，并确定达到盈亏平衡所须的营业额。可大致计算出餐馆的销售利润率和投资回报率，从而确定投资回报期。
从原计划中快餐的价格，可以相应的算出每天的保本营业额。如实际营业额小于保本营业额，则应分析原因，找出解决办法。算出盈亏点，扭亏为盈。
4.项目敏感性分析
由于存在各方面的不确定因素，对相关因素做敏感性分析显得十分必
要。将在各档次的概率排列起来，就可以发现未来风险的情况如下表：
发生档次 概率 投资估算 0.6 0.4 0.2 0 0.1 原设计方案 高出10% 减少10% 年收益估算 0.7 5.销售量和财务分析
1.预计销售趋势分析（以三年为准）
根据江苏省吴江市盛泽镇东盛步行街的门槛人口，市场人口，人口密度，区位因素等，初步估计第一年月销售额150000元左右，即年销售额大约1800000万，随着市场的打开和店面的扩展，争取第二年年销售额达到3000000万，第三年6000000万左右 年 第一年 第二年 单位：元 第三年 金额 销售额 3000000 3000000 6000000
2.财务分析
公司择址在江苏省南京市白下区新街口，可享受当地的投资优惠；此外，还可享受大学生创业前三年免征收所得税的税收优惠。 主要假使
1.存货控制采用先进先出法，机器设备估计使用寿命4年，期末无残值，按双倍余额递减法计提固定资产折旧，年内提固定资产折旧按直线法计算；
2.公司第一年起就按净利润的32%分红；第一年盈余公积按16%计提，其中法定公益金5%，任意盈余公积1%；第二、三年盈余公积按17%计提，其中法定公益金5%，任意盈余公积2%。；第四年盈余公积按16%计提，其中法定公益金5%，任意盈余公积1%。
6.资金运用
预期公司投资总规模200万，银行贷款20万元。企业初期资金的运用主要在两个方面。一是在生产方面主要是购建生产性固定资产，预计为1.5万/月；流动资金120万，主要是用于购买餐饮制作技术并进行技术研发，以及支付生产生产过程中所需的原材料、人工费、制造费用和各种期间费用。其二是在市场营销方面，为开拓市场、树立产品品牌、提高公司知名度，企业将大量的流动资金用于产品质量的保证和提高产品的知名度、企业信誉，以最终达到增加产品销量。在
扩大企业规模时，企业将引进先进设备，研发新产品，收购相关产品的企业等。 7.财务管理
财务是企业正常运转的保障，在财务管理上餐厅主要从下面几方面进行管理工作：
1、创办之初合理筹措资金，及时满足运转所需；
2、统一规划餐厅的长短期投资，合理配置餐厅现有资金； 3、加强资金日常管理，以高资金使用效率； 4、合理分配受益，协调经济利益关系； 5、进行财务监督，维护财经纪律。
月利润预测
单位：元
项 目 一、主营业务收入 加：其他收入 减：主营业务成本 生产/采购成本 本期金额 150000 0 15000 营业税金及附加(按5.5%计算) 变动销售费用 销售提成 6050 5000 边际贡献率(%)=（主营业务收入-主营业务成本-营业税金-销售提成）/主营业务收入 500 35000 12120 5000 1820 1000 0 63510 15877.5 47632.5 55% 固定销售费用 宣传推广费 员工薪酬 办公用品及耗材 水、电、交通差旅费 固定资产折旧 其他管理费用 财务费用 二、利润总额 利息支出 减：所得税费用（按25％计算） 三、净利润 备注：员工薪酬包括 企业主薪酬和职工薪酬，本计划书所提到的员工薪酬都符合该条件； 注：固定资金80万，流动资金120万，第一年约盈利60万计划在2年内收回成本，第三年利润率为10%。
